công ty TM và DV

[monkey175]

Công ty minh là CTY TM và DV. Chuyên nhận đổ mực máy in, sưa chữa máy in, bán mực in và các linh kiện máy in. Hàng tháng cty minh vẫn nhập hàng về và xuất cho KH. Cho minh hỏi đặc hu CTY TM và DV như cty minh, có phải mình hạch toán bán hàng hóa ko? còn DV la ntn? có ai làm nhiều kinh nghiệm cho minh biết được không?

 

[elm chen]

Ðề: công ty TM và DV

thương mại là mua bán
dịch vụ là sửa chữa lắm đặt
xin thêm ý kiến của mọi ng

 

[kiepdoden]

Ðề: công ty TM và DV

vậy cty e chỉ mua giấy, mực in về làm cho người ta cà xuất hóa đơn dịch vụ đúng ko, vậy những khoản chi phí lương nhân viên, giây , hay mực in thì e tập hợp chi phí để xác định giá vốn dịch vụ mà cty e đã làm tương xứng với doanh thu.còn bên thương mại thi chi buôn bán hàng hóa nên những khảon đó hạch toán vào 156 nhé -> 632 và doanh thu

Công ty minh là CTY TM và DV. Chuyên nhận đổ mực máy in, sưa chữa máy in, bán mực in và các linh kiện máy in. Hàng tháng cty minh vẫn nhập hàng về và xuất cho KH. Cho minh hỏi đặc hu CTY TM và DV như cty minh, có phải mình hạch toán bán hàng hóa ko? còn DV la ntn? có ai làm nhiều kinh nghiệm cho minh biết được không?

 

[manhtham]

Ðề: công ty TM và DV

bên mình cũng là cty TM nè
chỉ mua bán thôi bạn ơi

 

[monkey175]

Ðề: công ty TM và DV

vậy cty e chỉ mua giấy, mực in về làm cho người ta cà xuất hóa đơn dịch vụ đúng ko, vậy những khoản chi phí lương nhân viên, giây , hay mực in thì e tập hợp chi phí để xác định giá vốn dịch vụ mà cty e đã làm tương xứng với doanh thu.còn bên thương mại thi chi buôn bán hàng hóa nên những khảon đó hạch toán vào 156 nhé -> 632 và doanh thu

e ko hiểu lắm? ý của chị là nhưng chi phi như nhân viên, mua mực in, .... thi e tập hợp để nên giá vốn 632, con 632 của hàng hóa bán. 2 cái đó cuối năm lam ntn hả chị? HĐ Dv la ntn? no cung la HĐ đỏ đấy ạ?

 

[aibiet00]

Ðề: công ty TM và DV

Mình mới ra trường thôi, không biết ý kiến mình có tham khảo được không nhưng mình thấy thế này.
Đối với DV và TM thì doanh thu và giá vốn cái này bạn phải theo doi riêng, tùy theo quy mô công ty mà tiết khoản cho phù hợp thôi. Như doanh thu bán hàng hóa thì như mình học thôi, mỗi mặt hàng mỗi khác và theo dõi và định khoản tài khoản liên quan mỗi lần bán cho khách hàng, theo hóa đơn
VD: 511 (có thể tiết khoản cho phù hợp từng sản phẩm), 632, 156, 3331.

Còn đối với dịnh vụ thì cũng như kiepdoden nói, bạn cũng theo dõi cho từng loại dịch vụ : 154 (tiết khoản phù hợp 1541 V sữa máy in, 1542: DV bảo trì, đỗ mực in) , 621 (NVL trực tiếp như khi xuất linh kiện hay mực in để làm dịch vụ), 622 (chi phí nhân viên sữa chữa bảo trì), 627 . Mình nghĩ là tk 621, 622, 627 để đến cuối kỳ mới tính .
VD :
- Mỗi lần xuất kho NVL để làm dịch vụ cho khách hàng : n621/c152 (ở đây có thể mực, hoặc các linh kiện lại là hàng hóa của công ty nên không biết là có thêm động tác chuyển kho hàng không : N152/C156)
- cuối kỳ tính luơng nhân viên sữa chữa máy là : N622 /C 334
- Cuối kỳ : Chi phí dịch vụ sữa chữa máy in : N154 (có thể 154.1 tiết khoản từng dv)/ C 622, C621...
- Giá vốn dịch vụ sữa chữa : N632/ C154

Mình hình dung ra hoạt động của công ty là như vậy đó, không biết xài được không?

 

[hoalem]

Ðề: công ty TM và DV

Bạn aibiet00 ơi đấy là học thôi còn thực tế cty này k sản xuất nên bạn k cho vào 621, 622, 627 nhé.
Như trường hợp của bạn monkey175 hỏi ấy thì thứ nhất: những linh kiện máy in, mực in, bán mực in bạn dùng để bán thì đấy là hàng hóa, hạch toán giá vốn và doanh thu khi bán hàng
Còn dịch vụ sửa chữa ấy nếu cty bạn tập hợp lại vào tk 154 - bao gồm tất cả những chi phí liên quan tới cái HĐ dịch vụ sửa chữa mình xuất cho bên kia sau đó kết chuyển vào TK 632 luôn

 

[Liberty thu]

Ðề: công ty TM và DV

công ty mình cũng là công ty XD-TM-DV,bên cty mình có 1 hóa đơn đỏ (mua vào):
01.xi măng Holcim đa dụng=12 tấn *1414545,45 =16974545 đ
02. chiết khấu bán hàng = 12 tấn *18181,82=218181 đ
03. xi măng khuyến mãi =4 tấn
vậy cả nhà cho mình hỏi mình sẽ viết vào phiếu nhập kho thế nào và định khoản trường hợp này ra sao ạ?
à công ty mình chuyên mua bán nguyên vật liệu vậy có ai chuyên làm về nghiệp vụ này cho mình yahoo để học hỏi với ko ạ?
Thanks cả nhà nhiều....cần hồi âm lắm lắm.....

 

[Muỗm08]

Ðề: công ty TM và DV

công ty mình cũng là công ty XD-TM-DV,bên cty mình có 1 hóa đơn đỏ (mua vào):
01.xi măng Holcim đa dụng=12 tấn *1414545,45 =16974545 đ
02. chiết khấu bán hàng = 12 tấn *18181,82=218181 đ
03. xi măng khuyến mãi =4 tấn
vậy cả nhà cho mình hỏi mình sẽ viết vào phiếu nhập kho thế nào và định khoản trường hợp này ra sao ạ?
à công ty mình chuyên mua bán nguyên vật liệu vậy có ai chuyên làm về nghiệp vụ này cho mình yahoo để học hỏi với ko ạ?
Thanks cả nhà nhiều....cần hồi âm lắm lắm.....

Chào bạn,
Trường hợp của bạn thì:
- Bạn vẫn nhập hàng theo giá hóa đơn.
- Khoản chiết khấu được hưởng HT: 515
- Khoản hàng khuyến mãi được hưởng HT: 711

 

[hoalem]

Ðề: công ty TM và DV

Phiếu nhập kho thì bạn vẫn ghi bình thường thôi
tên hàng ĐVT số lượng hàng đơn giá thành tiền
thực nhập khuyến mại
XM Holcim đa dụng tấn 12 1414545.45 16 974 545
Xi măng 4
Chiết khấu bán hàng 218 181

Đấy còn tổng tiền theo HĐ
Còn cái xi măng KM theo HĐ nếu KM lại cho KH thì để nguyên nếu k KM mà sd thì tính giá bình quân
theo mình thì làm như thế

 

[aibiet00]

Ðề: công ty TM và DV

Em cũng nghĩ vậy đó chứ, 621,622 là em nói riêng cho trường hợp dịch vụ đó chứ, tất nhiên những cái này là chi phí liên qua đến hd dịch vụ rồi em chi ghi chi tiết một chút thôi cái còn lại là phải tuy vào hoạt động của doanh nghiệp cụ thể thôi. Em không biết thực tế thế nào, nhưng vì hồi lúc em có xin thực tập bên một công ty thuơng mại dịch vụ bên sữa chưa và bảo trì điện lạnh. Bên đó cũng vừa bán sản phẩm và vừa làm dịch vụ thôi, em không được đi sâu vào công tác kế toán nhưng cũng quan sát và học lẻm được vài cái. Bên đó hình như cũng hoạch toán như thế này, em cũng không biết kế toán bên đó làm sao nhưng đại loại là như thế, ví như dịch vụ sữa chữa , mỗi khi xuất dây điện ống đồng, block hay gas lạnh gì đó, kế toán sẽ ghi chuyển kho trước từ, rồi hạch toán rồi dựa vào phí xuất kho hạch toán chi phí nguyên vật liệu 621, 622 cuối tháng bên đó lấy luơng nhân viên sữa chữa của tháng cuối cùng kết chuyển vào 154 (công ty này không có thì em để ý không thấy 627) sau đó báo giá vốn dịch vụ sữa chữa, bảo trì điện lạnh 632. Em thì không biết thế nào nhưng công ty này là Ct TNHH TM-DV - nói thiệt thì em cũng không được thực tập gì nhiều mọi thứ chỉ quan sát và nhìn sổ sách cũ của công ty này vài lần thôi, hoalem thử xem dùm e thể nào nếu thực sự hạch toán kiểu này không được cho phép thì em sẽ không nghĩ theo hướng này nữa. E cám ơn trước

---------- Post added at 063 ---------- Previous post was at 060 ----------

Em cũng nghĩ vậy đó chứ, 621,622 là em nói riêng cho trường hợp dịch vụ đó chứ, tất nhiên những cái này là chi phí liên qua đến hd dịch vụ rồi em chi ghi chi tiết một chút thôi cái còn lại là phải tuy vào hoạt động của doanh nghiệp cụ thể thôi. Em không biết thực tế thế nào, nhưng vì hồi lúc em có xin thực tập bên một công ty thuơng mại dịch vụ bên sữa chưa và bảo trì điện lạnh. Bên đó cũng vừa bán sản phẩm và vừa làm dịch vụ thôi, em không được đi sâu vào công tác kế toán nhưng cũng quan sát và học lẻm được vài cái. Bên đó hình như cũng hoạch toán như thế này, em cũng không biết kế toán bên đó làm sao nhưng đại loại là như thế, ví như dịch vụ sữa chữa , mỗi khi xuất dây điện ống đồng, block hay gas lạnh gì đó, kế toán sẽ ghi chuyển kho trước từ, rồi hạch toán rồi dựa vào phí xuất kho hạch toán chi phí nguyên vật liệu 621, 622 cuối tháng bên đó lấy luơng nhân viên sữa chữa của tháng cuối cùng kết chuyển vào 154 (công ty này không có thì em để ý không thấy 627) sau đó báo giá vốn dịch vụ sữa chữa, bảo trì điện lạnh 632. Em thì không biết thế nào nhưng công ty này là Ct TNHH TM-DV - nói thiệt thì em cũng không được thực tập gì nhiều mọi thứ chỉ quan sát và nhìn sổ sách cũ của công ty này vài lần thôi, hoalem thử xem dùm e thể nào nếu thực sự hạch toán kiểu này không được cho phép thì em sẽ không nghĩ theo hướng này nữa. E cám ơn trước

Bạn aibiet00 ơi đấy là học thôi còn thực tế cty này k sản xuất nên bạn k cho vào 621, 622, 627 nhé.
Như trường hợp của bạn monkey175 hỏi ấy thì thứ nhất: những linh kiện máy in, mực in, bán mực in bạn dùng để bán thì đấy là hàng hóa, hạch toán giá vốn và doanh thu khi bán hàng
Còn dịch vụ sửa chữa ấy nếu cty bạn tập hợp lại vào tk 154 - bao gồm tất cả những chi phí liên quan tới cái HĐ dịch vụ sửa chữa mình xuất cho bên kia sau đó kết chuyển vào TK 632 luôn