có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

[sirquan]

Chào cả nhà, công ty mình đã làm báo cáo tài chính năm 2010 xong xuôi (nhưng chưa nộp).
vấn đề là có một hóa đơn trị giá 1.500.000 đ ngày HĐ là:22/12/2010. Nhưng mình lúc làm tờ khai thuế GTGT T12/2010 mình quên nên đã kê khai sang tờ khai T1/2011.
Nhưng trên báo cáo tài chính năm 2010 vẫn thể hiện có khoản tiền đó.
Do vậy có sự lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế GTGT (T12). Vậy mình phải làm sao bây giờ???
Có bác nào biết cách giải quyết vấn đề này không giúp mình với. Sắp hết hạn nộp báo cáo tài chính rồi.
Cảm ơn cả nhà!!!!!!!!

 

[mevit]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

Mình thì gặp sự cố ngược lại. Năm 2009 có 1 hóa đơn GTGT đầu vào ngày 30/12/2009. Kế toán đã kê khai thuế vào tháng 3 năm 2010. Và trong báo cáo năm 2009 ko hề đề cập đến nó.
Giờ mình chưa biết phải giải quyết sao nữa. (Mình chỉ mới tập tạnh làm quen với kế toán 6 tháng nay mà đã phải lo làm quyết năm mới khổ chứ. Bác nào biết thì giúp em với ạ. Em cám ơn nhiều nhiều ạ.)

 

[minhhoan]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

Chào cả nhà, công ty mình đã làm báo cáo tài chính năm 2010 xong xuôi (nhưng chưa nộp).
vấn đề là có một hóa đơn trị giá 1.500.000 đ ngày HĐ là:22/12/2010. Nhưng mình lúc làm tờ khai thuế GTGT T12/2010 mình quên nên đã kê khai sang tờ khai T1/2011.
Nhưng trên báo cáo tài chính năm 2010 vẫn thể hiện có khoản tiền đó.
Do vậy có sự lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế GTGT (T12). Vậy mình phải làm sao bây giờ???
Có bác nào biết cách giải quyết vấn đề này không giúp mình với. Sắp hết hạn nộp báo cáo tài chính rồi.
Cảm ơn cả nhà!!!!!!!!

Khi mình làm, khi kê khai nộp thuế GTGT hàng tháng mình đều kiểm tra số 133, 3331 tương ứng với tờ khai, nếu bạn làm như thế này rồi, hóa đơn và các khoản mục liên quan bạn nên tách sang năm 2011. Nếu là chi phí coi như nhân viên bỏ tiền ra qua tháng 1 mình viết phiêu chi, nếu là mua hàng hóa thi trên hợp đồng hay phải hiểu là hàng về cùng hóa đơn khi nhận đc hang mới thanh toán để ko phải phản ánh công nợ trong năm 2010.
"minhhoan1010"

---------- Post added at 11:09 PM ---------- Previous post was at 11:02 PM ----------

Mình thì gặp sự cố ngược lại. Năm 2009 có 1 hóa đơn GTGT đầu vào ngày 30/12/2009. Kế toán đã kê khai thuế vào tháng 3 năm 2010. Và trong báo cáo năm 2009 ko hề đề cập đến nó.
Giờ mình chưa biết phải giải quyết sao nữa. (Mình chỉ mới tập tạnh làm quen với kế toán 6 tháng nay mà đã phải lo làm quyết năm mới khổ chứ. Bác nào biết thì giúp em với ạ. Em cám ơn nhiều nhiều ạ.)[/QUOTE


No problem!
"minhhoan1010"

 

[sirquan]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

chán nhỉ, mình cũng mới làm kế toán được 3 tháng. mà lại làm trên phần mềm kế toán 1A. Mà phần mềm này, hóa đơn tháng nào thì phải kê khai tháng đó. Chính vì vậy, hóa đơn này không thể kê khai được sang tháng 01/2011 vì nó phát sinh ngày 22/12/2010. vậy mới khó.
Còn trên phần mềm khai thuế thì tháng 12/2010 có thể kê khai sang tháng 01/2011. vậy mới có sự chênh lệch. có bác nào có cách giải quyết tối ưu hơn không???

 

[minhhoan]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

chán nhỉ, mình cũng mới làm kế toán được 3 tháng. mà lại làm trên phần mềm kế toán 1A. Mà phần mềm này, hóa đơn tháng nào thì phải kê khai tháng đó. Chính vì vậy, hóa đơn này không thể kê khai được sang tháng 01/2011 vì nó phát sinh ngày 22/12/2010. vậy mới khó.
Còn trên phần mềm khai thuế thì tháng 12/2010 có thể kê khai sang tháng 01/2011. vậy mới có sự chênh lệch. có bác nào có cách giải quyết tối ưu hơn không???

Alo tới 1A, o đc thì thay phần mềm, giờ hầu hết các phần mềm phải đáp ứng được kê khai thuê cho hoa đơn bất kể hóa đơn của tháng nào, ko đc fix cái trường hóa đơn đó khi nhập liệu!

 

[thanthai]

Chào cả nhà, công ty mình đã làm báo cáo tài chính năm 2010 xong xuôi (nhưng chưa nộp).
vấn đề là có một hóa đơn trị giá 1.500.000 đ ngày HĐ là:22/12/2010. Nhưng mình lúc làm tờ khai thuế GTGT T12/2010 mình quên nên đã kê khai sang tờ khai T1/2011.
Nhưng trên báo cáo tài chính năm 2010 vẫn thể hiện có khoản tiền đó.
Do vậy có sự lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế GTGT (T12). Vậy mình phải làm sao bây giờ???
Có bác nào biết cách giải quyết vấn đề này không giúp mình với. Sắp hết hạn nộp báo cáo tài chính rồi.
Cảm ơn cả nhà!!!!!!!!

Không sao đâu bạn à!

giả sử tháng 12 đó bạn mua hàng nhưng tháng 1 bạn mới nhận được hóa đơn. nên sổ sách ghi nhận trong tháng 12 là đúng rồi!

 

[sirquan]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

không phải như vậy bạn ah. HÓA đơn mình vẫn nhận vào tháng 12 (22/12/2010). nhưng do việc lấy hóa đơn đó về lại sau khi đã kê khai thuế tháng 12 xong. Do vậy mới kê sang tháng 1/2011. đó là lý do tạo nên sự chênh lệch.
Mà bên kế toán 1A tháng nào là ghi nhận tháng đấy.

 

[huong0242004]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

cty cua mình cũng vậy. hóa đơn tháng 12 nhưng mình chưa khai thuế tháng 12 do vậy mình bắt buộc phải ghi nhận nhập hàng trước còn hóa đơn sẽ về sau và hạch toán công nợ thôi. còn tháng 1 tờ HĐ đó mình mới kê khai.
Do vậy tháng 12 mình sẽ ko phẩn ánh số thuế đầu vào đó nữa mà để số thuế ciủa tờ HĐ đó phản ánh vào tháng 1 năm 2011 thôi,
khi đó số thuế còn pahỉ nộp đến ngày 31/12/2010 trên BCTC và trên tờ khai sẽ cân nhau thôi mà.

 

[cambachlap]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

Bạn phải loại hóa đơn đấy ra khỏi BCTC 2010 thôi cho sang năm 2011, Phần mềm 1A của bạn mà như thế thì nên thay phần mềm đấy đi, bạn kê vào tháng 1/2011 thì phải nhẩy sang năm 2011 chứ. không có cách nào điều chỉnh giữa tờ khai và BCTC lệch nhau đâu.

 

[phuong trang]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

Số thuế được khấu trừ trên tờ khai thuế T12 và BCTC không nhất thiết phải trùng nhau mà bạn. Miễn là VAT tháng 12/2010 + VAT phát sinh T12 nhưng kê khai tháng 1/2011 = VAT BCTC thôi

 

[buithitho]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

Mình cũng dang gặp khó khăn về vấn đề này. theo luật thì hoá đơn đầu vào được kê khai chậm nhất không quá 6 tháng. Một số hoá đơn của tháng 12/2010 mình để sang tháng 1/2011 mới báo cáo thuế, bây giờ làm BCTC trong phần NKC minh vẫn ghi nhận chi phí mua hàng hoá của hoá đơn đó nhưng vì phần thuế GTGT được khấu trừ trên bảng cân đối kế toán và trên tờ khai quyết toán thuế là hoàn toàn khác nhau. mình không biết phải làm thế nào, có bạn nào đã từng hạch toán nghiệp vụ này rồi bảo mình với, mình cảm ơn nhiều.

 

[huynhthiluu]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

Tại sao số thuế khấu trừ trên tờ khai T12 và BCTC không nhất thiết phải trùng hả bạn?
Thế bạn làm BCTC năm dương lịch hay năm âm lịch vậy bạn
Mình thấy bạn nói sao mà bất hợp lý thế phuong trang

 

[phuong trang]

Ðề: có sự chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế? cách giải quyết như thế nào????

Tại sao số thuế khấu trừ trên tờ khai T12 và BCTC không nhất thiết phải trùng hả bạn?
Thế bạn làm BCTC năm dương lịch hay năm âm lịch vậy bạn
Mình thấy bạn nói sao mà bất hợp lý thế phuong trang

Trên tờ khai thuế GTGT phản ánh toàn bộ số thuế đầu vào đã kê khai để được khấu trừ theo tháng. Còn trên BCTC phản ánh toàn bộ số thuế GTGT đã phát sinh trong năm. Cho nên trong cùng 1 thời điểm 2 số liệu này không nhất thiết phải trùng nhau.
Mình được đích thân Bà: Nguyễn Thị Cúc – Chủ tịch Hội tư vấn Thuế Việt Nam, nguyên Phó Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế trả lời như vậy trong 1 cuộc hội thảo ngày 1/3/2011