có được khấu trừ thuế GTGT bình thường k khi đặt cọc trước 1 phần?

Thu_hang07

New Member
Hội viên mới
Xin hỏi các bạn một chút: Cty mình bán sản phẩm máy xúc, máy đào máy ủi, máy lu...giá bán 1 máy xúc là 1 tỷ, trong khi đó bên mua đặt cọc 50tr còn lại TT bằng chuyển khoản. Nếu như vậy bên mình xuất hóa đơn 1 tỷ có vấn đề gì k? Và bên mua có được khấu trừ thuế GTGT bình thường k?
 
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Xin hỏi các bạn một chút: Cty mình bán sản phẩm máy xúc, máy đào máy ủi, máy lu...giá bán 1 máy xúc là 1 tỷ, trong khi đó bên mua đặt cọc 50tr còn lại TT bằng chuyển khoản. Nếu như vậy bên mình xuất hóa đơn 1 tỷ có vấn đề gì k? Và bên mua có được khấu trừ thuế GTGT bình thường k?

Nếu đặt cọc cũng bằng chuyển khoản thì bên mua mới đc khấu trừ hết VAT bạn ạh, còn nếu 50tr đã đặt cọc bằng TM, sau naỳ chuyển khoản 950tr để thanh toán thì chỉ đc khấu trừ VAT cuả số tiền 950tr thanh toán qua NH thôi. Bên bạn nếu xuất hoá đơn ghi đầy đủ và đúng thông tin thì ko có vấn đề gì cả. Để cả hai bên cùng có lợi bên bạn có thể trả lại tiền cọc bằng TM để bên mua thanh toán tiền cọc qua ngân hàng.
Thân !
 
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Nếu đặt cọc cũng bằng chuyển khoản thì bên mua mới đc khấu trừ hết VAT bạn ạh, còn nếu 50tr đã đặt cọc bằng TM, sau naỳ chuyển khoản 950tr để thanh toán thì chỉ đc khấu trừ VAT cuả số tiền 950tr thanh toán qua NH thôi. Bên bạn nếu xuất hoá đơn ghi đầy đủ và đúng thông tin thì ko có vấn đề gì cả. Để cả hai bên cùng có lợi bên bạn có thể trả lại tiền cọc bằng TM để bên mua thanh toán tiền cọc qua ngân hàng.
Thân !
betrangxxx cho mình hỏi 1 chút. Bạn có thể nói rõ thông tư nào quy định điều bạn nói không? Với lại mình xuất hóa đơn bán hàng thông thường nếu không thanh toán qua chuyển khoản thì có được tính vào chi phí không betrangxxx? Cảm ơn bạn
 
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

betrangxxx cho mình hỏi 1 chút. Bạn có thể nói rõ thông tư nào quy định điều bạn nói không? Với lại mình xuất hóa đơn bán hàng thông thường nếu không thanh toán qua chuyển khoản thì có được tính vào chi phí không betrangxxx? Cảm ơn bạn

Thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 bạn ạh. Nếu bạn xuất HĐ bán hàng thông thường nếu ko thanh toán qua ngân hàng vẫn đc tính vào chi phí, ko thanh toán qua ngân hàng chỉ ko đc khấu trừ VAT thôi bạn ạh.
 
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Nếu đặt cọc cũng bằng chuyển khoản thì bên mua mới đc khấu trừ hết VAT bạn ạh, còn nếu 50tr đã đặt cọc bằng TM, sau naỳ chuyển khoản 950tr để thanh toán thì chỉ đc khấu trừ VAT cuả số tiền 950tr thanh toán qua NH thôi. Bên bạn nếu xuất hoá đơn ghi đầy đủ và đúng thông tin thì ko có vấn đề gì cả. Để cả hai bên cùng có lợi bên bạn có thể trả lại tiền cọc bằng TM để bên mua thanh toán tiền cọc qua ngân hàng.
Thân !


Thu Hằng xin cam ơn bạn betrangxxx nhieu.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nếu đặt cọc cũng bằng chuyển khoản thì bên mua mới đc khấu trừ hết VAT bạn ạh, còn nếu 50tr đã đặt cọc bằng TM, sau naỳ chuyển khoản 950tr để thanh toán thì chỉ đc khấu trừ VAT cuả số tiền 950tr thanh toán qua NH thôi. Bên bạn nếu xuất hoá đơn ghi đầy đủ và đúng thông tin thì ko có vấn đề gì cả. Để cả hai bên cùng có lợi bên bạn có thể trả lại tiền cọc bằng TM để bên mua thanh toán tiền cọc qua ngân hàng.
Thân !


À cho mình hỏi là nếu số tiền 50tr không được khấu trừ vì đặt cọc bằng TM thì có được trừ đi 20tr( theo QĐ trên 20tr thì phải chuyển qua ngân hàng) = 30tr k được khấu trừ k?
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Đã nói rồi.Nếu bạn quan tâm tới đối tác một chút thì bạn nên khuyên họ nhận lại số tiền đặt cọc rồi chuyển thanh toán qua ngân hàng.Chắc chắn khi đó phía đối tác sẽ Thank bạn rất nhiều.Còn nếu chẳng quan tâm gì thì mặc kệ họ.Mình không cần biết họ thanh toán bằng hình thức nào,miễn là trả đủ tiền cho mình là đc.Vì bên mình là bên bán,có muốn khấu trừ hay hok là việc của họ.Nhưng làm vậy thì nhẫn tâm quá
 
Ðề: có được khấu trừ thuế GTGT bình thường k khi đặt cọc trước 1 phần?

Điều kiện để được kê khai khấu trừ là trị giá hóa đơn từ 20tr trở lên phải thanh tóan qua ngân hàng.

Vậy thì tất cả các khỏan tiền cọc....đều phải thanh tóan qua ngân hàng, nhưng trị giá hóa đơn 1 tỷ thì khi chuyển khỏan 50tr thì chỉ khấu trừ được 50tr mà thôi khi nào thanh tóan phần còn lại mới tiếp tục khấu trừ tiếp.
Bạn nói rõ hơn cái chữ màu đỏ đi, khi nào thanh toán xong mới được khấu trừ vậy còn việc kê khai thì sao có cần chờ đợi gì không, nếu kê khai luôn thì trên tờ khai thuế ghi thế nào, phần thuế chưa khấu trừ ghi vào đâu.
 
Ðề: có được khấu trừ thuế GTGT bình thường k khi đặt cọc trước 1 phần?

Bạn nói rõ hơn cái chữ màu đỏ đi, khi nào thanh toán xong mới được khấu trừ vậy còn việc kê khai thì sao có cần chờ đợi gì không, nếu kê khai luôn thì trên tờ khai thuế ghi thế nào, phần thuế chưa khấu trừ ghi vào đâu.

Khi nhận được Hóa đơn thì kê khai thuế GTGT đầu vào chứ đợi gì nữa.
Trường hợp Susun nói có thể là trả chậm, trả góp đến thời hạn thanh toán theo Hợp đồng mà chưa thanh toán thì phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã kê khai khấu trừ.
 
Ðề: có được khấu trừ thuế GTGT bình thường k khi đặt cọc trước 1 phần?

Cho mình hỏi 1 chút " thanh toán qua Ngân hàng" đâu nhất thiết là UNC đúng ko? Cty mình thường thanh toán bằng Sec vậy có được khấu trừ thuế ko? Tks cả nhà!
 
Ðề: có được khấu trừ thuế GTGT bình thường k khi đặt cọc trước 1 phần?

tức nhiên là được rồi
 
Ðề: có được khấu trừ thuế GTGT bình thường k khi đặt cọc trước 1 phần?

Điều kiện để được kê khai khấu trừ là trị giá hóa đơn từ 20tr trở lên phải thanh tóan qua ngân hàng.

Vậy thì tất cả các khỏan tiền cọc....đều phải thanh tóan qua ngân hàng, nhưng trị giá hóa đơn 1 tỷ thì khi chuyển khỏan 50tr thì chỉ khấu trừ được 50tr mà thôi khi nào thanh tóan phần còn lại mới tiếp tụch khấu trừ tiếp.

Tại điểm 2 điều 9 chương 3nghị định 123/2008 ngày 08/12/2008 quy định:
2. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào:
a) Có hoá đơn giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng hàng hoá ở khâu nhập khẩu, chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng đối với trường hợp mua dịch vụ quy định tại khoản 2 Điều 2 Nghị định này.
b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng.
Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng thì cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh lại số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ.
Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; trường hợp sau khi bù trừ mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Trường hợp mua hàng hoá, dịch vụ của một nhà cung cấp có giá trị dưới 20 triệu đồng, nhưng mua nhiều lần trong cùng ngày có tổng giá trị trên 20 triệu đồng thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top