Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

[nammac]

Công ty tôi Quý I,II lỗ 30tr, Sang quý III lời 20tr. Tôi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý III và chuyển lỗ quý I,II vào chỉ tiêu 15 trên tờ khai, kết quả cuối cùng lỗ 10tr. Khi nộp tờ khai cán bộ thuế bắt phải làm lại không cho chuyển lỗ quý trước và cuối cùng tôi phải nộp thuế TNDN 5,6tr.
Họ giải thích cho tôi rằng chỉ tiêu 15 trong tờ khai Lỗ được chuyển trong kỳ là số lỗ của kỳ trước và lỗ của các năm trước chuyển sang theo qui định của pháp luật thuế. Kỳ trước ở đây là năm trước chứ quý trước chưa quyết toán biết đâu mà lỗ hay lãi thế là tôi bó tay bóp bụng nộp 5,6tr. Các bác thây họ gảii thích như vậy có đúng không.
Nếu Q I,II,III lỗ quý IV lãi thì phải nộp thuế Q IV rồi quyết toán năm như thế nào nhỉ?

 

[pttd2007]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Công ty tôi Quý I,II lỗ 30tr, Sang quý III lời 20tr. Tôi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý III và chuyển lỗ quý I,II vào chỉ tiêu 15 trên tờ khai, kết quả cuối cùng lỗ 10tr. Khi nộp tờ khai cán bộ thuế bắt phải làm lại không cho chuyển lỗ quý trước và cuối cùng tôi phải nộp thuế TNDN 5,6tr.
Họ giải thích cho tôi rằng chỉ tiêu 15 trong tờ khai Lỗ được chuyển trong kỳ là số lỗ của kỳ trước và lỗ của các năm trước chuyển sang theo qui định của pháp luật thuế. Kỳ trước ở đây là năm trước chứ quý trước chưa quyết toán biết đâu mà lỗ hay lãi thế là tôi bó tay bóp bụng nộp 5,6tr. Các bác thây họ gảii thích như vậy có đúng không.
Nếu Q I,II,III lỗ quý IV lãi thì phải nộp thuế Q IV rồi quyết toán năm như thế nào nhỉ?

trước giờ mình vẫn chuyển lỗ quí trước sang quí này có thấy thuế nói gì đâu. Vẫn dc chuyển bình thường mà bác, bác có thể làm công văn lên thuế hỏi.

 

[nammac]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

trước giờ mình vẫn chuyển lỗ quí trước sang quí này có thấy thuế nói gì đâu. Vẫn dc chuyển bình thường mà bác, bác có thể làm công văn lên thuế hỏi.

Có thể thuế cho rằng số lỗ bạn chuyển là của năm trước

 

[muontennguoi]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Công ty tôi Quý I,II lỗ 30tr, Sang quý III lời 20tr. Tôi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý III và chuyển lỗ quý I,II vào chỉ tiêu 15 trên tờ khai, kết quả cuối cùng lỗ 10tr. Khi nộp tờ khai cán bộ thuế bắt phải làm lại không cho chuyển lỗ quý trước và cuối cùng tôi phải nộp thuế TNDN 5,6tr.
Họ giải thích cho tôi rằng chỉ tiêu 15 trong tờ khai Lỗ được chuyển trong kỳ là số lỗ của kỳ trước và lỗ của các năm trước chuyển sang theo qui định của pháp luật thuế. Kỳ trước ở đây là năm trước chứ quý trước chưa quyết toán biết đâu mà lỗ hay lãi thế là tôi bó tay bóp bụng nộp 5,6tr. Các bác thây họ gảii thích như vậy có đúng không.
Nếu Q I,II,III lỗ quý IV lãi thì phải nộp thuế Q IV rồi quyết toán năm như thế nào nhỉ?

Chịu thôi bạn à.
Mặc dù là cán bộ thuế không đúng nhưng không thể xui bạn cự cãi với cán bộ thuế.
Dù sao thì số 5,6tr cũng là tạm nộp, cuối năm còn quyết toán lại nữa.
Vấn đề cũng chưa đến mức phải gây gỗ với cán bộ thuế.
Lần sau rút kinh nghiệm ghi khoản đó cộng vào chi phí trong kỳ luôn cho rồi. Khỏi ai thắc mắc.

 

[phương thủy]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

trước giờ mình vẫn chuyển lỗ quí trước sang quí này có thấy thuế nói gì đâu. Vẫn dc chuyển bình thường mà bác, bác có thể làm công văn lên thuế hỏi.

cho em hỏi luôn chị chút nha, em vừa rồi quí 3 lỗ mất 18,000,000. theo cách hoạt động của công ty thì tháng sau có lẽ là lỗ tiếp vậy: em giả sử quí sau lỗ tiếp thế tihì số lỗ của quis trước chuyển vào đâu ah, và lỗ nhiều như thế thì có bị truy thu không a, em mới bước vào nghề nên cũng khôgn biết lắm.

 

[van nhi]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Tớ nộp thuế ở cục thuế Hà Nội phòng hỗ trợ tuyên truyền hướng đẫn tớ là số lỗ của các quý trước tổng cộng lại và ghi vào chỉ tiêu 15

 

[kquykt83]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

bạn làm như thế là đúng rồi đó, còn việc bắt bẽ là của cơ quan thuế. cty mình Quý I lỗ mình không kết chuyển, Quý II lãi mình kết chuyển số lỗ năm 2007 và số lỗ quý I vào quý II=> lỗ, quý III này lại lỗ mình cũng kết chuyển số quý II vào =>lỗ khá lớn.Nhưng điều đó là đúng theo quý tắc của Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm .
Còn báo cáo tài chính của năm hạn cuối là hết ngày 30 tháng đầu tiên khi kết thúc niên độ kế toán
vd:ngày kết thúc niên độ kế toán là 31/12 thì ngày nộp báo cáo tài chính là hết ngày 30/01 năm kế tiếp

 

[pttd2007]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

bạn làm như thế là đúng rồi đó, còn việc bắt bẽ là của cơ quan thuế. cty mình Quý I lỗ mình không kết chuyển, Quý II lãi mình kết chuyển số lỗ năm 2007 và số lỗ quý I vào quý II=> lỗ, quý III này lại lỗ mình cũng kết chuyển số quý II vào =>lỗ khá lớn.Nhưng điều đó là đúng theo quý tắc của Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm .
Còn báo cáo tài chính của năm hạn cuối là hết ngày 30 tháng đầu tiên khi kết thúc niên độ kế toán
vd:ngày kết thúc niên độ kế toán là 31/12 thì ngày nộp báo cáo tài chính là hết ngày 30/01 năm kế tiếp

90 ngày chứ ko phải 30 ngày bạn ơi

 

[Voi Còi]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

90 ngày chứ ko phải 30 ngày bạn ơi

30 ngày hay 90 ngày là tùy vào loại hình doanh nghiệp.

 

[TrietThai]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

30 ngày hay 90 ngày là tùy vào loại hình doanh nghiệp.

Anh nói rõ hơn tí được ko anh Voi.

 

[muontennguoi]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Anh nói rõ hơn tí được ko anh Voi.

Vậy cũng bắt bẻ nữa.
Doanh nghiệp tư nhân: 30 ngày.
Công ty: 90 ngày.

 

[TrietThai]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Vậy cũng bắt bẻ nữa.
Doanh nghiệp tư nhân: 30 ngày.
Công ty: 90 ngày.

Nhưng theo TT60 hướng dẫn em có thấy nó phân ra DNTN hay Cty đâu.

Tại điểm 3.2, 3.5 Mục I Phần B Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế quy định:
“Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm chậm nhất là ngày thứ chín mươi, kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.”
Điểm 2, điểm 3, điểm 5 Mục III Phần B Thông tư số 60/2007/TT-BTC nêu trên quy định:
- Khai thuế thu nhập doanh nghiệp là loại khai tạm tính theo quý, khai quyết toán năm.
- Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo năm bao gồm:
+ Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 60/2007/TT-BTC.
+ Báo cáo tài chính năm hoặc Báo cáo tài chính đến thời điểm chấm dứt hoạt động kinh doanh, chấm dứt hợp đồng, chuyển đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp, tổ chức lại doanh nghiệp.
+ Một hoặc một số phụ lục kèm theo Tờ khai.

 

[Voi Còi]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Nhưng theo TT60 hướng dẫn em có thấy nó phân ra DNTN hay Cty đâu.

Ông nói gà, bà nói vịt. Xem bài số 9 trước khi post. Không chịu đọc nè

 

[TrietThai]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Ông nói gà, bà nói vịt. Xem bài số 9 trước khi post. Không chịu đọc nè

Đây là câu của anh.

30 ngày hay 90 ngày là tùy vào loại hình doanh nghiệp.

Em ko rõ nên hỏi mà

 

[nammac]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

bạn làm như thế là đúng rồi đó, còn việc bắt bẽ là của cơ quan thuế. cty mình Quý I lỗ mình không kết chuyển, Quý II lãi mình kết chuyển số lỗ năm 2007 và số lỗ quý I vào quý II=> lỗ, quý III này lại lỗ mình cũng kết chuyển số quý II vào =>lỗ khá lớn.Nhưng điều đó là đúng theo quý tắc của Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm .
Còn báo cáo tài chính của năm hạn cuối là hết ngày 30 tháng đầu tiên khi kết thúc niên độ kế toán
vd:ngày kết thúc niên độ kế toán là 31/12 thì ngày nộp báo cáo tài chính là hết ngày 30/01 năm kế tiếp

Bác tìm ở đâu ra câu:Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm
Tớ tìm mỏi mắt mà chẵng thấy hướng dẫn nào ghi.
Mình đã từng cãi cọ với CQ thuế: Kỳ trước của tờ khai thuế tạm tính quý là quý trước nhưng họ đâu có chịu

 

[ice_cream]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Bác tìm ở đâu ra câu:Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm
Tớ tìm mỏi mắt mà chẵng thấy hướng dẫn nào ghi.
Mình đã từng cãi cọ với CQ thuế: Kỳ trước của tờ khai thuế tạm tính quý là quý trước nhưng họ đâu có chịu

Vậy tóm lại kỳ trước là như thế nào ạ? Bạn nộp thuế ở cục thuế lại nói là kỳ trước là quý trước, vậy ai đúng, ai sai?

 

[linhcovit]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

các bác ơi, cho em hỏi tý
Giả dụ nếu quý 1 và quý 2 có lãi nên phải nộp thuế TNDN, còn quý 3 và 4 bị lỗ(ko phải nộp thuế TNDN).Nhưng tính cả năm thì lại bị lỗ, như vậy đúng ra là sẽ ko phải nộp thuế. Nhưng đã nộp thuế tạm tính quý 1 và 2 rồi, vậy khoản nộp này có được khấu trừ cho năm sau ko các bác?
Ví dụ quý 1 và 2 năm trước nộp thuế là 2 triệu,sang quý 1 năm sau lãi và phải nộp thuế 2 triệu,Vậy ta có được khấu trừ ko, nghĩa là ko phải nộp thuế TNDN nữa?
Các bác giải đáp giúp em với

 

[TrietThai]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

các bác ơi, cho em hỏi tý
Giả dụ nếu quý 1 và quý 2 có lãi nên phải nộp thuế TNDN, còn quý 3 và 4 bị lỗ(ko phải nộp thuế TNDN).Nhưng tính cả năm thì lại bị lỗ, như vậy đúng ra là sẽ ko phải nộp thuế. Nhưng đã nộp thuế tạm tính quý 1 và 2 rồi, vậy khoản nộp này có được khấu trừ cho năm sau ko các bác?
Ví dụ quý 1 và 2 năm trước nộp thuế là 2 triệu,sang quý 1 năm sau lãi và phải nộp thuế 2 triệu,Vậy ta có được khấu trừ ko, nghĩa là ko phải nộp thuế TNDN nữa?
Các bác giải đáp giúp em với

Câu hỏi của bạn thì tham khảo đoạn này trong TT60/2007.

VII. Xử lý số tiền thuế nộp thừa

[FONT=&quot]1. Tiền thuế được coi là nộp thừa khi:[/FONT]
[FONT=&quot]1.1. Người nộp thuế có số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp.[/FONT]
[FONT=&quot]1.2. Người nộp thuế có số tiền thuế được hoàn theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao, phí xăng dầu.[/FONT]

[FONT=&quot]2. Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế nộp thừa theo các cách sau: [/FONT]
[FONT=&quot]2.1. Bù trừ số tiền thuế nộp thừa với số tiền thuế, tiền phạt còn nợ, kể cả bù trừ giữa các loại thuế với nhau. [/FONT]
[FONT=&quot]2.2. Trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần nộp tiếp theo. [/FONT]
[FONT=&quot]2.3. Hoàn trả khi người nộp thuế không còn nợ tiền thuế, tiền phạt.[/FONT]
[FONT=&quot]Trường hợp tiền thuế nộp thừa được để lại trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần tiếp theo trong cùng một loại thuế thì được thực hiện tự động trong hệ thống quản lý của cơ quan thuế, người nộp thuế không phải làm thủ tục bù trừ.[/FONT]
[FONT=&quot]Trường hợp bù trừ giữa các loại tiền thuế, tiền phạt khác nhau hoặc hoàn thuế thì người nộp thuế phải thực hiện theo thủ tục hoàn thuế, bù trừ thuế theo quy định tại Phần G của[/FONT][FONT=&quot] Thông tư này. Khi bù trừ thuế, cơ quan thuế ra quyết định hoàn thuế và lệnh thu thuế cho các khoản tiền thuế, tiền phạt theo thứ tự quy định tại khoản 1 mục IV Phần này.[/FONT]

 

[linhcovit]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Câu hỏi của bạn thì tham khảo đoạn này trong TT60/2007.

Quy định là như vậy, nhưng nếu DN tự động trừ số thuế nộp thừa vào lần nộp tiếp theo mà sau này lại bị phạt nộp chậm thì sao hả bác?

 

[tiger2774]

Ðề: Chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

các bác ơi, cho em hỏi tý
Giả dụ nếu quý 1 và quý 2 có lãi nên phải nộp thuế TNDN, còn quý 3 và 4 bị lỗ(ko phải nộp thuế TNDN).Nhưng tính cả năm thì lại bị lỗ, như vậy đúng ra là sẽ ko phải nộp thuế. Nhưng đã nộp thuế tạm tính quý 1 và 2 rồi, vậy khoản nộp này có được khấu trừ cho năm sau ko các bác?
Ví dụ quý 1 và 2 năm trước nộp thuế là 2 triệu,sang quý 1 năm sau lãi và phải nộp thuế 2 triệu,Vậy ta có được khấu trừ ko, nghĩa là ko phải nộp thuế TNDN nữa?
Các bác giải đáp giúp em với

Quy định là như vậy, nhưng nếu DN tự động trừ số thuế nộp thừa vào lần nộp tiếp theo mà sau này lại bị phạt nộp chậm thì sao hả bác?

Khoản thuế TNDN đã nộp này xem như 1 khoản nộp thừa, DN có thể hoàn lại hoặc chờ qua kỳ kế tiếp bù trừ (nếu như phát sinh dương), không có nộp chậm gì em nhé.