chứng từ ghi sổ

pxuan

New Member
Hội viên mới
anh chị cho em nhé!
công ty em mới thành lập, các chứng từ không nhiều nên để cuối năm mới vào sổ và lập báo cáo tài chính. Mà em mới vào công ty nên không biết vào sổ chứng từ ghi sổ mình lên làm thành quyển hay mỗi 1 chứng từ mình làm một chứng từ ghi sổ (cty không có phần mềm kế toán).
Cách vào sổ chứng từ ghi sổ là vào cho từng tài khoản đúng không ạ. Vi trước kia em chi và nhật ký chung thôi nên bây giời không nhớ lắm mong anh giúp
 

maibiec83

Member
Hội viên mới
Ðề: chứng từ ghi sổ

Thường thì h.thống sổ KT của 1 cty làm theo hình thức chứng từ - ghi sổ (QĐ 48) gồm các loại sau:
- Sổ kế toán tổng hợp:
+ Sổ cái các tài khoản theo hình thức Chứng từ - Ghi sổ.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 01 - TIỀN MẶT.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 02 - TIỀN GỬI NGÂN HÀNG.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 03 - PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG HÀNG.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 04 - PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 05 - TẠM ỨNG.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 06 - SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ.
- Bảng kê Xuất - Nhập - Tồn vật tư.
- Các loại Bảng phân bổ mà Công ty đang sử dụng gồm: Bảng phân bổ NVL, CCDC; Bảng phân bổ tiền lương và BHXH; Bảng tính trích khấu hao TSCĐ.
- Các loại sổ chi tiết:
+ Sổ chi tiết vật liệu; Thẻ tính giá thành;
+ Sổ chi tiết tạm ứng;
+ Sổ chi tiết thanh toán với người mua, người bán;
+ Sổ chi tiết tiền mặt, tiền gửi ngân hàng;
+ Sổ chi tiết chi phí bán hàng và QLDN;
+ Thẻ tài sản cố định;
+ Sổ chi tiết thuế GTGT được khấu trừ;
+ Sổ chi tiết thuế GTGT (TK 3331).
 

pxuan

New Member
Hội viên mới
Ðề: chứng từ ghi sổ

vậy thế mỗi TK mình vào một chứng từ ghi sổ à
Theo chi có lên làm 1 chứng từ ghi số cho một nghiệp vụ kinh tế phát sinh (in thành tờ rồi kẹp cùng với chứng từ) hay lập thành quyển, chi có kinh nghiệm chỉ giúp em cách làm làm khoa học nhất
 

Daniel

Member
Hội viên mới
Ðề: chứng từ ghi sổ

Thường thì h.thống sổ KT của 1 cty làm theo hình thức chứng từ - ghi sổ (QĐ 48) gồm các loại sau:
- Sổ kế toán tổng hợp:
+ Sổ cái các tài khoản theo hình thức Chứng từ - Ghi sổ.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 01 - TIỀN MẶT.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 02 - TIỀN GỬI NGÂN HÀNG.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 03 - PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG HÀNG.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 04 - PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 05 - TẠM ỨNG.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 06 - SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ.
- Bảng kê Xuất - Nhập - Tồn vật tư.
- Các loại Bảng phân bổ mà Công ty đang sử dụng gồm: Bảng phân bổ NVL, CCDC; Bảng phân bổ tiền lương và BHXH; Bảng tính trích khấu hao TSCĐ.
- Các loại sổ chi tiết:
+ Sổ chi tiết vật liệu; Thẻ tính giá thành;
+ Sổ chi tiết tạm ứng;
+ Sổ chi tiết thanh toán với người mua, người bán;
+ Sổ chi tiết tiền mặt, tiền gửi ngân hàng;
+ Sổ chi tiết chi phí bán hàng và QLDN;
+ Thẻ tài sản cố định;
+ Sổ chi tiết thuế GTGT được khấu trừ;
+ Sổ chi tiết thuế GTGT (TK 3331).

Chứng từ ghi sổ cần tách ra chứ không phài tất cả Ctừ TIỀN MẶT ghi chung 1 CTGS được, mà phải chứng từ ghi Nợ 1111 lập 1 CTGS, chứng từ ghi Có 1111 , 1 chứng từ ghi sổ khác,...Tương tự, các TK khác cũng vậy.

Thường thì h.thống sổ KT của 1 cty làm theo hình thức chứng từ - ghi sổ (QĐ 48) gồm các loại sau:
......
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 06 - SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ.

Chổ này là sao bạn?
 

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
Ðề: chứng từ ghi sổ

Thường thì h.thống sổ KT của 1 cty làm theo hình thức chứng từ - ghi sổ (QĐ 48) gồm các loại sau:
- Sổ kế toán tổng hợp:
+ Sổ cái các tài khoản theo hình thức Chứng từ - Ghi sổ.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 01 - TIỀN MẶT.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 02 - TIỀN GỬI NGÂN HÀNG.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 03 - PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG HÀNG.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 04 - PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 05 - TẠM ỨNG.
+ Chứng từ ghi sổ - Số hiệu 06 - SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ.
- Bảng kê Xuất - Nhập - Tồn vật tư.
- Các loại Bảng phân bổ mà Công ty đang sử dụng gồm: Bảng phân bổ NVL, CCDC; Bảng phân bổ tiền lương và BHXH; Bảng tính trích khấu hao TSCĐ.
- Các loại sổ chi tiết:
+ Sổ chi tiết vật liệu; Thẻ tính giá thành;
+ Sổ chi tiết tạm ứng;
+ Sổ chi tiết thanh toán với người mua, người bán;
+ Sổ chi tiết tiền mặt, tiền gửi ngân hàng;
+ Sổ chi tiết chi phí bán hàng và QLDN;
+ Thẻ tài sản cố định;
+ Sổ chi tiết thuế GTGT được khấu trừ;
+ Sổ chi tiết thuế GTGT (TK 3331).
Ý em thì chưa làm thực tế chứng từ ghi sổ tuy nhiên nhớ là khi học ko phải Tiền mặt làm 1 cái chứng từ ghi sổ đâu chị???

- Tất cả các nghiệp vụ liên quan tới đơn thuần là 1 Nợ (hoặc 1 có )và đối ứng với nó là nhìu có ( hoặc nhìu nợ ) thì làm chung 1 chứng từ ghi sổ............nói dể hiểu hơn ví dụ
-Nợ Tk 111/ Có TK 511. Có 333
-Nợ Tk 111/ CÓ TK 131...138.141....
-Nợ Tk 111/ CÓ TK 112

Thì trong Th này lập 1 cái chứng ghi sổ nội dung trích yếu là ghi tăng tiền mặt do:-- bán hàng thu tiền mặt ( giá chưa thuế 511, VAT đầu ra 333) do thu khách hàng....đối ứng gì thu do gì ghi cái nấy....

VÀ tương tự cho phát sinh bên có............và của các tài khoản khác. Lưu ý là phát sinh nào đã phản ánh ở 1 chứng từ ghi sổ rùi thì đương nhiên ko phản ánh ở chứng từ ghi sổ khác....ví dụ như trên là Nợ 111/có 112 thì đã lập ở chứng từ ghi sổ tăng tiền mặt rùi thì khi làm chứng từ ghi sổ mà giảm TGNH sẽ ko phản ánh nữa.

TỪ chứng từ ghi sổ có thể vào sổ cái tài khoản được rùi đó bạn
 

thanhhaiqn84

New Member
Hội viên mới
Ðề: chứng từ ghi sổ

Mình cũng đang định hỏi về vấn đề chứng từ ghi sổ này nè, tức là cty của mình đăng ký hình thức chứng từ ghi sổ nhưng theo mình biết thì hình thức này chỉ hay dùng cho các DN có nhiều phát sinh nhưg cty mình thì ít nghiệp vụ lắm, mình muốn hỏi là mình có thể tập hợp theo năm để làm thành chứng từ ghi sổ được ko. Trước đây thì mình làm theo tháng nhưng ít nghiệp vụ quá nên mình muốn hỏi xem có thể làm theo năm được ko.
 

hafduy

Member
Hội viên mới
Ðề: chứng từ ghi sổ

Chứng từ ghi sổ được lập theo ngày, mỗi ngày lập một chứng từ ghi sổ cho các hóa đơn đầu vào và CTGS cho hóa đơn đầu ra. VD: ngày 01/02/2010 phát sinh 4 hóa đơn: 2 HD đầu vào thì lập 1 CTGS, 2 HD dầu ra lập 1 CTGS riêng. Như vậy, thông thường mỗi HD sẽ lập 1 CTGS riêng, nếu cùng 1 ngày thì lập chung trên 1 CTGS.
 

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
Ðề: chứng từ ghi sổ

Chứng từ ghi sổ được lập theo ngày, mỗi ngày lập một chứng từ ghi sổ cho các hóa đơn đầu vào và CTGS cho hóa đơn đầu ra. VD: ngày 01/02/2010 phát sinh 4 hóa đơn: 2 HD đầu vào thì lập 1 CTGS, 2 HD dầu ra lập 1 CTGS riêng. Như vậy, thông thường mỗi HD sẽ lập 1 CTGS riêng, nếu cùng 1 ngày thì lập chung trên 1 CTGS.
Chứng từ ghi sổ lập vào thời điểm cuối tháng ko phải ghi theo ngày !
 

pxuan

New Member
Hội viên mới
Ðề: chứng từ ghi sổ

Vậymỗi HĐ làm một chứng từ ghi sổ. Thế còn việc trích khấu hao và phân bổ này nào cũng lập 1 chứng từ ghi sổ à
 

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
Ðề: chứng từ ghi sổ

Vậymỗi HĐ làm một chứng từ ghi sổ. Thế còn việc trích khấu hao và phân bổ này nào cũng lập 1 chứng từ ghi sổ à
Ko phải mỗi HD 1 chứng từ ghi sổ đâu bạn,,,,như vậy thì nhìu nhìu lắm......cách làm như mình đã nêu ở trên rùi đó!

Việc trích khấu hao và phân bổ : NỢ 627.641.642.../Có Tk 214 bạn lập riêng 1 chứng từ ghi sổ .ok!
 

bobon_1010

Member
Hội viên mới
Ðề: chứng từ ghi sổ

mình cũng đang muốn hỏi về vấn đề CTGS đây.Haizzz!!! mệt thật đấy các bạn nhỉ. Các bạn cho mình hỏi nhé. mình mới vào làm được có mấy tuần thôi, còn đang cập nhật sổ sách xem kế toán cũ làm như thế nào. mình xem phần CTGS thấy KT cũ làm như sau: hàng ngày mỗi 1 nghiệp vụ phát sinh thì KT ghi vào 1 CTGS (thật ra thì để đến cuối tháng mới tập hợp hết sổ sách rồi mới làm, có khi đến cuối năm mới làm ý, vì là Cty tư nhân nhỏ thôi mà), rồi kẹp những CTGS theo từng tháng. Từ CTGS đó là vào sổ đăng ký CTGS ( ghi rõ số thứ tự CTGS, tức là 1 tháng có bao nhiêu tờ CTGS thì ghi vào, và ghi tổng số tiền của tờ CTGS đó vào), sổ chi tiết các tài khoản, sổ cái các tài khoản....
..........Nhưng mà ngày trước mình có đi học 1 lớp nghiệp vụ kế toán ở trung tâm thì được dạy là: những HĐ nào trên 20triệu thì ghi vào CTGS để theo dõi công nợ, còn những chứng từ nào dưới 20tr thì không viết CTGS mà viết phiếu thu - chi. Còn như khấu hao, phân bổ chi phí....thì chỉ vào sổ chi tiết thôi chứ không vào CTGS......ah, mình thấy KT cũ làm những HĐ đầu vào nào dưới 20tr thì viết phiếu chi, những HĐ đầu ra nào dưới 20tr-TM thì lại không thấy viết phiếu thu.và tất cả được ghi vào CTGS.
........cả nhà xem hộ mình và chỉ cho mình thế nào là đúng với. cảm ơn cả nhà nhiều.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top