Chứng khoán

[kieutrinhbn6]

Các anh chị cho em hỏi Mệnh giá và giá gốc của trái Phiếu khác nhau ở điểm gì?
VD:Đáo hạn 500 TP có thời hạn 6 tháng có MG:500.000d/TP. Tỉ suất 18%/ năm.Giá gốc của TP là 510.000d/TP.DN đã nhận toàn bộ bằng TM. Mọi người ĐK và giải thích giúp em nha.TKS mọi ng.

 

[ketoan acs]

Trường hợp của bạn là giá phát hành trái phiếu lớn hơn mệnh giá, phần chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá gọi là phụ trội trái phiếu, mệnh giá chính là giá gốc đó bạn. Khi tính lãi trái phiếu bạn lấy mệnh giá (500.000) nhân với tỉ suất (18%/năm) chứ không phải là giá mua. Bạn tự tính lấy số tiền lãi
Nợ 111: Tổng số tiền thu được
Có 1212: Mệnh giá
Có 515: Lãi trái phiếu