Ðề: Chức năng, nhiệm vụ của thủ quỹ đơn vị???
Các bạn ơi giúp bạn mình với!
Ở cơ quan của nó, thủ quỹ không biết làm gì cả mà còn hay bảo thủ và ngang bướng, có ai biết được
chức năng, nhiệm vụ và những nguyên tắc của thủ quỹ một đơn vị chỉ có một thủ quỹ và một kế toán thì cho nó của mình biết với nhé.?
Xin cảm ơn và hậu tạ !
Nguyên tắc quản lý quỹ tiền mặt:
- Quỹ tiền mặt do Thủ quỹ quản lý, phải cập nhật và tính số tiền tồn quỹ hàng ngày. Mọi khoản thu chi đều được ghi chép trong sổ quỹ tiền mặt.
- Các khoản thu chi tiền mặt phải được sự phê duyệt của kế toán trưởng, Giám đốc và phải gồm các chứng từ: giấy đề nghị thanh toán, Phiếu thu, phiếu chi, các hoá đơn, chứng từ, biên lai kèm theo.
- Các giấy đề nghị thanh toán, đề nghị tạm ứng cần phải có xác nhận của Phụ trách bộ phận. Thời hạn thanh toán tạm ứng được ghi trong đề nghị tạm ứng và người tạm ứng phải có trách nhiệm hoàn ứng đúng thời hạn.
- Thanh toán các khoản chi phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty đều căn cứ trên hoá đơn, biên lai hợp lệ do Bộ Tài chính phát hành, các loại hoá đơn đặc thù phải có ghi chú: phát hành theo công văn số ....ngày...tháng....năm....
- Hoá đơn phải có đầy đủ các nội dung sau:
+ ngày tháng năm phát hành
+ Tên địa chỉ, mã số thuế.
+ Hình thức thanh toán.
+ Có chữ ký của Giám đốc (Không chấp nhận hoá đơn có chữ ký của Giám đốc qua giấy than) và được đóng dấu của bên phát hành hoá đơn.
- Tất cả các hoá đơn GTGT bản gốc phải được chuyển cho bộ phận kế toán trước ngày 10 của tháng kế tiếp tháng kê khai thuế GTGT để phục vụ cho việc kê khai thuế GTGT hàng tháng.
- Những khoản chi không có hoá đơn, các bộ phận có nhu cầu thanh toán vẫn lập đề nghị thanh toán theo biểu mẫu số... và có xác nhận của trưởng bộ phận.
- Trong trường hợp hoá đơn tài chính sau khi kế toán kiểm tra nếu không hợp lệ và không đầy đủ các yếu tố và nội dung đã quy định thì kế toán từ chối xác nhận thanh toán. Đồng thời người đề nghị thanh toán có trách nhiệm bổ xung đầy đủ các thông tin trên hoá đơn đó.
- Đối với Phiếu chi tiền khi ký nhận tiền phải ký và ghi rõ họ tên.
- Trong trường hợp chi tiền mặt cho các cá nhân tổ chức không phải là nhân viên công ty cần có chứng minh thư và giấy giới thiệu kèm theo.
- Thủ quỹ phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trong việc quản lý tiền mặt , tiền mặt ngoại tệ, séc và các giấy tờ có giá trị khác.
- Thủ quỹ không được chi tiền, chuyển giao giấy tờ có giá trị cho bất kỳ ai, trong bất kỳ trường hợp nào nếu không có văn bản ký duyệt bởi giám đốc.
- Trường hợp thủ quỹ đi vắng, nghỉ phép, nghỉ việc riêng phải báo cáo với Giám đốc để bố trí người thay thế.
- Cuối mỗi tháng thủ quỹ phải lập biên bản kiểm kê số tiền tồn quỹ có xác nhận của kế toán trưởng và Giám đốc.
Tham khảo nhé!
Chúc vui.