Cho mình hỏi về tính tỷ giá TGNH

[tinanguyen]

Mình cũng không rành về TGNH bằng ngoại tệ lắm. Các bạn biết chỉ dùm mình với nha.
Giả sử :
1. Mình gửi vô ngân hàng 100USD tỷ giá 15.900=1.590.000
2. Ngày 1/7 mình nợ Cty A: 100 USD theo tỷ giá trên HĐồng là 16.000=16triệu.
3. Ngày 1/8 dùng tiền mặt mua 1100 USD theo tỷ giá mua là 16.100=17.710.000đ
rồi cũng ngày 1/8 chuyển 1000 USD trả khách hàng A, tỷ giá giao dịch là 16.150=16.150.000.
4. Ngày 3/8 tiền lãi tiền gửi 0.2USD tỷ giá 16.180=3.236đ.
Nhiều tỷ giá như vậy mình phải hạch toán thế nào, chênh lệch tỷ giá bao nhiêu, và tiền tồn còn lại theo tỷ giá nào.Sao mình thấy mù mờ về mấy cái chuyện tính tỷ giá này quá.
Mình có cần phải phản ánh TK ngoài bảng không, hay mình lập thêm một sổ chi tiết theo dõi tiền USD. Nếu lập thì từng tháng hay nguyên năm cũng được, vì Cty mình một tháng mới mới trả một lần.

 

[tinanguyen]

Mình cảm ơn xuxi76 nhiều nha, nhưng mà mình cũng có ý hạch toán như vầy nè, xuxi76 thấy được không nha.(mình có sửa lại chút so với lần trước)
1. Tồn Ngoại tệ trong ngân hàng 100USD tỷ giá 15.900=1.590.000
2. Ngày 1/7 mua hàng nợ Cty A: 1000 USD theo tỷ giá trên HĐồng là 16.000=[16triệu.[/B]ĐK: Nợ 156 có 331 = 16tr (mình không tính tới TK 133)
3. Ngày 1/8 dùng tiền gửi ngân hàng mua 1100 USD theo tỷ giá mua là 16.100=17.710.000đ
ĐK: Nợ 1122 Có 1121 = 17.710.000
4. Rồi cũng ngày 1/8 chuyển 1000 USD trả khách hàng A, (tỷ giá giao dịch là 16.150=16.150.000.)
Nếu tính theo FIFO: 100USD tồn*15.900= 1.590.000
900USD (mua ngày 1/8)*16.100=14.490.000
Tổng =16.080.000
Như vậy so với số tiền nợ thì mình lổ 80.000
ĐK: Nợ 331 16.000.000
Nợ 635 80.000
Có 1122 16.080.000
4. Ngày 3/8 tiền lãi tiền gửi 0.2USD tỷ giá 16.180=3.236đ.
ĐK: Nợ 515 Có 1122 = 3.236
Lúc này mình sẽ còn tồn 200USD *tg16.100=3.220.000
và 0.2USD *tg16.190=3.236
Mình thắc mắc là ở điểm khi mình trả tiền thì áp dụng tỷ giá giao dịch ngày hôm đó hay là tỷ giá mình xuất ngoại tệ để trả khách hàng, hay là phải tính cả 2 loại chênh lệch vừa giữa nợ và trả. Và vừa giữa tỷ giá trả và ghi sổ.

 

[chanhpham]

Tỷ giá!

Mình muốn nói với Tina cái này sẽ dễ hiểu hơn này:
Khi hạch tóan ngọai tệ thì làm như thế này sẽ dễ hiểu hơn và đơn giản hơn nhiều:
- Nếu tiền mặt (111) tăng thì dùng tỷ giá bình quân liên ngân hàng, còn tiền mặt giảm thì dùng tỷ giá xuất ngọai tệ.
- Nếu tài khỏan nợ phải thu (131), nợ phải trả (331) tăng thì dùng tỷ giá thực tế, còn nếu giảm thì dùng tỷ giá ghi sổ (tức là tỷ giá lúc ghi nhận nợ)
- Nếu xuất tiền mặt ra thì Tina ghi Có 007, còn thu tiền vào thì ghi Nợ 007.
- Còn tất cả các tài khỏan còn lại như thuế,.. thì dùng tỷ giá thực tế hết
Tina cứ hạch tóan đúng nguyên tắc như thế, nếu sau khi hạch tóan theo nguyên tắc đó mà: bên Nợ < bên Có thì thêm Nợ 635. Nếu bên Nợ > bên Có thì thêm có 515. Chúc Tina vui khoe nhé!

 

[tinanguyen]

Uh, Cách chỉ dẫn của bạn rất đơn giản và dễ hiểu, cám ơn Chanhpham nhiều nha.Chúc bạn vui