cho mình hỏi về nghiệp vụ làm đại lý bán hàng

[khokhogia]

công ty mình đứng ra làm đại lý cho công ty nước ngoài , trong kỳ bán đc số hàng có trị giá ( chưa có VAT ) 800.000.000 đồng , hoa hồng đại lý 10%, thuế suất VAT của loại hàng này là 10%

hỏi số thuế gtgt cty mình phải nộp là bao nhiêu ?

 

[huongprbg]

Ðề: cho mình hỏi về nghiệp vụ làm đại lý bán hàng

80tr đó bạn.

 

[tranngocmien]

Ðề: cho mình hỏi về nghiệp vụ làm đại lý bán hàng

công ty mình đứng ra làm đại lý cho công ty nước ngoài , trong kỳ bán đc số hàng có trị giá ( chưa có VAT ) 800.000.000 đồng , hoa hồng đại lý 10%, thuế suất VAT của loại hàng này là 10%

hỏi số thuế gtgt cty mình phải nộp là bao nhiêu ?

Công ty bạn phải nộp là 88 triệu đồng:
1. Nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài (gửi hàng bán, phát sinh doanh thu tại Việt Nam): Nợ TK 131, 1121,...: 880.000.000/ Có TK 331: 800.000.000,Có TK 33311: 80.000.000
2. Thuế VAT trên doanh thu hoa hồng mà cty bạn được hưởng: Nợ TK: 331: 80.000.000, Nợ TK 6418: 8.000.000 Có TK 511: 80.000.000, CÓ tK 33311: 8.000.000

 

[khokhogia]

Ðề: cho mình hỏi về nghiệp vụ làm đại lý bán hàng

Công ty bạn phải nộp là 88 triệu đồng:
1. Nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài (gửi hàng bán, phát sinh doanh thu tại Việt Nam): Nợ TK 131, 1121,...: 880.000.000/ Có TK 331: 800.000.000,Có TK 33311: 80.000.000
2. Thuế VAT trên doanh thu hoa hồng mà cty bạn được hưởng: Nợ TK: 331: 80.000.000, Nợ TK 6418: 8.000.000 Có TK 511: 80.000.000, CÓ tK 33311: 8.000.000

Như vậy có hợp lý không bạn vì giá trị gia tăng phát sinh có 800tr thôi mà bị đánh thuế VAT đến 2 lần . minh cũng rất thắc mắc đoạn này

 

[tranngocmien]

Ðề: cho mình hỏi về nghiệp vụ làm đại lý bán hàng

Như vậy có hợp lý không bạn vì giá trị gia tăng phát sinh có 800tr thôi mà bị đánh thuế VAT đến 2 lần . minh cũng rất thắc mắc đoạn này

Không, đúng đấy bạn ạ. Thuế VAT là thuế đánh trên mỗi lần gia tăng về giá trị hàng hóa, qua bao nhiêu khâu trung gian thì bị đánh thuế bấy nhiêu lần. Value add tax.
1. Khi nhà thầu thầu người nước ngoài bán hàng đương nhiên phải nộp thuế thông qua đại lý bán hàng.
2. Bên đại lý đương nhiên phát sinh doanh thu bán hàng = hoa hồng đại lý nên đương nhiên phải nộp thuế VAT trên doanh thu hoa hồng được hưởng. Nếu không thu thuế của các đại lý này thì lấy đâu tiền để xây dựng và bảo vệ Tổ quốc hả bạn?

 

[khokhogia]

Ðề: cho mình hỏi về nghiệp vụ làm đại lý bán hàng

Không, đúng đấy bạn ạ. Thuế VAT là thuế đánh trên mỗi lần gia tăng về giá trị hàng hóa, qua bao nhiêu khâu trung gian thì bị đánh thuế bấy nhiêu lần. Value add tax.
1. Khi nhà thầu thầu người nước ngoài bán hàng đương nhiên phải nộp thuế thông qua đại lý bán hàng.
2. Bên đại lý đương nhiên phát sinh doanh thu bán hàng = hoa hồng đại lý nên đương nhiên phải nộp thuế VAT trên doanh thu hoa hồng được hưởng. Nếu không thu thuế của các đại lý này thì lấy đâu tiền để xây dựng và bảo vệ Tổ quốc hả bạn?

cám ơn bạn nhé.

 

[liclic]

Ðề: cho mình hỏi về nghiệp vụ làm đại lý bán hàng

Công ty bạn phải nộp là 88 triệu đồng:
1. Nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài (gửi hàng bán, phát sinh doanh thu tại Việt Nam): Nợ TK 131, 1121,...: 880.000.000/ Có TK 331: 800.000.000,Có TK 33311: 80.000.000
2. Thuế VAT trên doanh thu hoa hồng mà cty bạn được hưởng: Nợ TK: 331: 80.000.000, Nợ TK 6418: 8.000.000 Có TK 511: 80.000.000, CÓ tK 33311: 8.000.000

Theo mình :
1. Đại lý bán hàng nộp thuế hộ thì không thể hạch toán thuế đầu ra tại Đại lý
Mình xin hạch toán tại 2 công ty :
a. Tại Công ty NN
Nợ 131 (Đại lý) 880
Có 511 800
Có 3331 80
Đại lý nộp hộ thuế
Nợ 3331 80
Có 131 (Đại lý) 80
b. Tại Đại lý
Nợ 131 KH, 111... 880
Có 331 (Cty NN) 880
Nộp hộ thuế
Nợ 331 ( Cty NN) 80
Có 111 80
2. Khoản Hoa hồng đại lý
a.Tại Cty NN
Nợ 641 80
Nợ 133 8
Có 331(Đại lý) 88
b. Tại Đại lý
Nợ 131 ( Cty NN) 88
Có 511 80
Có 3331 8
Sau đó Cty NN và Đại lý có thể hạch toán bù trừ để thanh toán