Cho em hỏi về cách kết chuyển lỗ, lãi

[piehoanganh]

Ðề: Cho em hỏi về cách kết chuyển lỗ, lãi

em kết chuyển theo từng tháng. Nên Cuối Quý bên Có TK 4212 là 100tr. Vậy e hạch toán thuế TNDN Nợ 8211/ có 3334: 100tr*20%.
Và Nợ 911/ có 821: 20tr. Vậy có cần bút toán nào nữa ko? Nếu như vậy thì TK 911 sẽ dư bên nợ

 

[piehoanganh]

Ðề: Cho em hỏi về cách kết chuyển lỗ, lãi

Vậy mình lập thêm bút toán Nợ 4212/ Có 911 20tr phải không bạn?

 

[hoaithutb200]

Các anh chị cho em hỏi về lương
Cuối năm em muốn kết chuyển 1/2 của cả năm được không ah

 

[Thân Tiếng Trung]

Bạn kết chuyển theo từng tháng thì bạn cũng phải tính thuế TNDD theo từng tháng. Đến cuối quý bạn căn cứ vào số thuế TNDD bạn đã tính mà tạm nộp lên cơ quan thuế quản lý trực tiếp của bạn sao cho khi quyết toán năm số bạn còn phải nộp cho cơ quan thuế nhở hơn hoặc bằng 20% tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm, nếu lớn hơn bạn phải bị phạt lãi!
Về hạch toán kế toán:
Xác định chi phí thuế TNDD hiện hành:
Nợ TK 8211:
Có TK 3334:
Kết chuyển chi phí thuế TNDD hiện hành vào tài khoản xác định kết quả sản xuất kinh doanh:
Nợ TK 911:
Có TK 8211:
Ghi nhận bút toán kế chuyển lãi:
Nợ TK 911: Số dự nợ của tài khoản 911
Có TK 4212:

 

[rely]

anh chudinhxinh oi cho em hoi chút ạ, công ty em mới vào làm năm 2014: từ năm 2010 tới nay không năm nào kết chuyển lãi lỗ đầu năm anh ạ, năm nào cũng lỗ và cũng không gửi phụ lục số 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD , năm 2014 cũng thế cũng không nộp và kết chuyển lãi lỗ vậy năm 2015 em nên làm thế nào ạ, em mong anh giải đáp giúp em ạ.

 

[TRÚC KT HCM]

Làm lại BCTC 2010,2011,2012,2013 Nộp lại