CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

[bemashi]

Em tính ra 133: 45.500 và 3331: 171.000. Em hiểu là đâù ra lớn hơn đầu vào thì định khoản là:

thuế VAT đc khấu trừ: N 3331 : 45.500 / C 133: 45.500

Em tính toán cả đề luôn thì cộng ra đúng 2 số 133 và 3331 là 45.500 và 171.000 ( giống số trong đáp án giải sẵn). Mà em xem đáp án thì nó hạch toán như thê này:
Thuế VAT đc khấu trừ
N 333 80.000
C133 80.000

Vậy có phải là đề giải sai ko anh???

 

[kimbach]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

e làm đúng rồi đó.hãy tự tin vào mình nhé. còn đáp án kia chắc là có sai sót gì đấy thôi.

 

[ngọc ỉn]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

sao bạn không viết cả đề ra, mọi người kiểm tra cho xem thế nào ???

 

[tdkt24]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Em tính ra 133: 45.500 và 3331: 171.000. Em hiểu là đâù ra lớn hơn đầu vào thì định khoản là:

thuế VAT đc khấu trừ: N 3331 : 45.500 / C 133: 45.500

Em tính toán cả đề luôn thì cộng ra đúng 2 số 133 và 3331 là 45.500 và 171.000 ( giống số trong đáp án giải sẵn). Mà em xem đáp án thì nó hạch toán như thê này:
Thuế VAT đc khấu trừ
N 333 80.000
C133 80.000

Vậy có phải là đề giải sai ko anh???

Bạn tính ra là vậy nhưng bạn phải xem 133 có số dư đầu kỳ ko . Thuế đc KT = 133 đầu kỳ + ps trong kỳ

 

[ngọc ỉn]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Bạn tính ra là vậy nhưng bạn phải xem 133 có số dư đầu kỳ ko . Thuế đc KT = 133 đầu kỳ + ps trong kỳ

hehe, dúng là người đi trước, nhìn cái là ra vấn đề

 

[bemashi]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Bạn tính ra là vậy nhưng bạn phải xem 133 có số dư đầu kỳ ko . Thuế đc KT = 133 đầu kỳ + ps trong kỳ

Dạ ! E sợ đưa đề lên dài quá, các anh chị khó đọc, em nhìn đề thì ko thấy 133 có số dư đầu kỳ, chỉ có sddk 333: 35.000. Vậy có liên quan gì ko các anh??

 

[tdkt24]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Dạ ! E sợ đưa đề lên dài quá, các anh chị khó đọc, em nhìn đề thì ko thấy 133 có số dư đầu kỳ, chỉ có sddk 333: 35.000. Vậy có liên quan gì ko các anh??

Vậy chắc 3331 đang có Dư bên nợ ( ở kỳ trước khi KT tính được số thuế GTGT phải nộp , và khi nộp thuế kt Đk , N 3331/ C 111, 112, nhưng do 1 lý do nào đó DN được giảm thuế , vậy KT Đk . N 3331/ 711. và cuối kỳ 3331 sẽ có số dư bên Nợ và được chuyển sang kỳ sau khấu trừ tiếp ) vậy ở đây chắc 3331 đang dư nợ và số tiền dư nợ này sẽ được chuyển sang 133( N 133/C 3331= số tiền dư đầu kỳ bên Nợ của 3331)

 

[bemashi]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

em đưa đề cho các anh chị xem thử giùm em chỗ thuế nha. Mà làm sao phân biệt dc số dư đầu kỳ là bên nợ hay bên có ạ. Em cứ nghĩ là tài khoản loại 1-2 lúc nào cũng có số dư bên nợ vì nó tăng, còn 3-4 thì có số dư bên có vì tăng nằm bên có, còn đây là cái đề trường em:

Doanh nghiệp AB thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên. Có một phân xưởng sản xuất chuyên sản xuất sản phẩm A. (Đơn vị: 1.000 đ)
I. Số liệu ngày 30/9 năm N.
¬TK 111: 50.000 TK 311: 65.000
TK 112: 900.000 TK 331: 220.000
TK 131: 250.000 TK 333: 35.000

TK 138(8): 15.000 TK 338(8): 55.000

TK 152: 820.000 TK 341: 400.000

TK 154: 49.800 TK 411: 4.021.800
Chi tiết: CP NVLTT: 30.000 TK 414: 380.000
CP NCTT: 11.000 TK 415: 120.000
CP SXC: 8.800 TK 421: 90.000

TK 155: 142.000 TK 431: 200.000
TK 211: 4.200.000 TK 441: 400.000
TK 241: 550.000 TK 214: 990.000

Cộng: 6.976.800 Cộng: 6.976.800

 

[ngọc ỉn]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

em đưa đề cho các anh chị xem thử giùm em chỗ thuế nha. Mà làm sao phân biệt dc số dư đầu kỳ là bên nợ hay bên có ạ. Em cứ nghĩ là tài khoản loại 1-2 lúc nào cũng có số dư bên nợ vì nó tăng, còn 3-4 thì có số dư bên có vì tăng nằm bên có, còn đây là cái đề trường em:

Doanh nghiệp AB thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên. Có một phân xưởng sản xuất chuyên sản xuất sản phẩm A. (Đơn vị: 1.000 đ)
I. Số liệu ngày 30/9 năm N.
¬TK 111: 50.000 TK 311: 65.000
TK 112: 900.000 TK 331: 220.000
TK 131: 250.000 TK 333: 35.000

TK 138(8): 15.000 TK 338(8): 55.000

TK 152: 820.000 TK 341: 400.000

TK 154: 49.800 TK 411: 4.021.800
Chi tiết: CP NVLTT: 30.000 TK 414: 380.000
CP NCTT: 11.000 TK 415: 120.000
CP SXC: 8.800 TK 421: 90.000

TK 155: 142.000 TK 431: 200.000
TK 211: 4.200.000 TK 441: 400.000
TK 241: 550.000 TK 214: 990.000

Cộng: 6.976.800 Cộng: 6.976.800

cái tk 333 không có chi tiết số dư nợ hả bạn

---------- Post added at 04:06 ---------- Previous post was at 03:57 ----------

---------- Post added at 04:09 ---------- Previous post was at 04:06 ----------

cái tk 333 không có chi tiết số dư nợ hả bạn

---------- Post added at 04:06 ---------- Previous post was at 03:57 ----------

hai bên bằng nhau, chứng tỏ 333 không thể là dư nợ được, khả nang bạn phải viết cả đề bài đưa lên mất thôi

 

[tuankt4k3]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

em đưa đề cho các anh chị xem thử giùm em chỗ thuế nha. Mà làm sao phân biệt dc số dư đầu kỳ là bên nợ hay bên có ạ. Em cứ nghĩ là tài khoản loại 1-2 lúc nào cũng có số dư bên nợ vì nó tăng, còn 3-4 thì có số dư bên có vì tăng nằm bên có, còn đây là cái đề trường em:

Doanh nghiệp AB thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên. Có một phân xưởng sản xuất chuyên sản xuất sản phẩm A. (Đơn vị: 1.000 đ)
I. Số liệu ngày 30/9 năm N.
¬TK 111: 50.000 TK 311: 65.000
TK 112: 900.000 TK 331: 220.000
TK 131: 250.000 TK 333: 35.000

TK 138(8): 15.000 TK 338(8): 55.000

TK 152: 820.000 TK 341: 400.000

TK 154: 49.800 TK 411: 4.021.800
Chi tiết: CP NVLTT: 30.000 TK 414: 380.000
CP NCTT: 11.000 TK 415: 120.000
CP SXC: 8.800 TK 421: 90.000

TK 155: 142.000 TK 431: 200.000
TK 211: 4.200.000 TK 441: 400.000
TK 241: 550.000 TK 214: 990.000

Cộng: 6.976.800 Cộng: 6.976.800

Cái này đã tách ra hai bên ts và nguồn vốn rồi. TK 333 là dư có. Trường hợp này số thuế được khấu trừ chỉ là 45.500 thôi.
Có hai khả năng sảy ra, một là bạn đk hoặc cộng nhầm số PS của TK 133. Hoặc là do đáp án sai. Bạn kiểm tra lại xem, nếu thấy đúng thì nên làm theo cách của mình.

 

[bemashi]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

CHo em hỏi khi nào biết 333 có số dư bên nợ dậy cả nhà? Hoặc các tài khoản khac từ 1-4, em luôn nghĩ số dư đầu kì thì luôn nằm bên dấu dương, thì 1-2 sẽ là nợ, còn 3-4 là nằm bên có, em ko biết cách phân biệt cho lắm

 

[no1.hunter]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

thật ra dư nợ, hay dư có thì đề bài phải ghi rõ nếu không thì tất cả những tài khoản lưỡng tính chứ không riêng gì tài khoản 333 có số dư nợ (có)
Còn khi bạn học ở trường thì bạn nên hỏi thầy cô xem họ ghi như thế nghĩa là có hay nợ nhé.

Còn bài tập của bạn mình cũng không rõ sao lại có bút toán như vậy, nhưng chắc chắn tk 333 dư nợ hay dư có cũng không thể ra được bút toán nợ 3331/Có 133: 80.000

 

[tdkt24]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

CHo em hỏi khi nào biết 333 có số dư bên nợ dậy cả nhà? Hoặc các tài khoản khac từ 1-4, em luôn nghĩ số dư đầu kì thì luôn nằm bên dấu dương, thì 1-2 sẽ là nợ, còn 3-4 là nằm bên có, em ko biết cách phân biệt cho lắm

Bạn tính lại 133 phát sinh 133 = 45.500 hay 45.000 . Nếu 133= 45.000 và nếu 333 dư nợ thì hoàn toàn 133 khấu trừ trong kỳ =80.000, Bạn kiểm tra kỹ lại đề bài đi. Chứ toàn suy đoán kiểu đuổi hình bắt chữ thế này thì sao ra kết quả đúng đc . Mình chỉ đưa ra 2 giả thuyết ( hoắc 133 có số dư đầu kỳ hoặc 333 có số dư đầu kỳ bên nợ thì mới có sự chênh lệch đó ) để bạn tham khảo . Còn mình ko dám nói kết quả nào đúng nào sai. Vì mình đâu có j để tìm ra kết quả , chỉ dựa vào những j bạn cho thì chỉ có thể phỏng đoán . Vậy bạn phải tự mình kiểm tra ,làm ra kết quả

 

[tuankt4k3]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Bạn tính lại 133 phát sinh 133 = 45.500 hay 45.000 . Nếu 133= 45.000 và nếu 333 dư nợ thì hoàn toàn 133 khấu trừ trong kỳ =80.000, Bạn kiểm tra kỹ lại đề bài đi. Chứ toàn suy đoán kiểu đuổi hình bắt chữ thế này thì sao ra kết quả đúng đc . Mình chỉ đưa ra 2 giả thuyết ( hoắc 133 có số dư đầu kỳ hoặc 333 có số dư đầu kỳ bên nợ thì mới có sự chênh lệch đó ) để bạn tham khảo . Còn mình ko dám nói kết quả nào đúng nào sai. Vì mình đâu có j để tìm ra kết quả , chỉ dựa vào những j bạn cho thì chỉ có thể phỏng đoán . Vậy bạn phải tự mình kiểm tra ,làm ra kết quả

Theo như đề bài bạn cho trên thì chắc chắn 333 là dư có, nếu dư nợ thì sẽ không cân.
Bạn cũng nói sai một điều: Nếu TK 333 dư nợ 35.000 thì trong tháng PS có của 333 là 171.000 vậy cuối kỳ TK 333 sẽ có số dư có là 136.000. Vậy Số thuế được khấu trừ vẫn chỉ là 45.500 thôi, không thể nào là 80.000 được.

---------- Post added at 07:40 ---------- Previous post was at 076 ----------

CHo em hỏi khi nào biết 333 có số dư bên nợ dậy cả nhà? Hoặc các tài khoản khac từ 1-4, em luôn nghĩ số dư đầu kì thì luôn nằm bên dấu dương, thì 1-2 sẽ là nợ, còn 3-4 là nằm bên có, em ko biết cách phân biệt cho lắm

Bình thường thì sẽ như bạn phân biệt ở trên, nhưng có một vài tài khoản lưỡng tính có thể có số dư ở hai bên. Đối vs các TK này phải xem trên sổ sách thì mới xác định được, còn đối vs bài tập thì sẽ phải ghi rõ là số dư bên nào.

 

[ngọc ỉn]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

CHo em hỏi khi nào biết 333 có số dư bên nợ dậy cả nhà? Hoặc các tài khoản khac từ 1-4, em luôn nghĩ số dư đầu kì thì luôn nằm bên dấu dương, thì 1-2 sẽ là nợ, còn 3-4 là nằm bên có, em ko biết cách phân biệt cho lắm

tk 333 dư nợ khi có tính chất là phần thuế đã nộp thừa trong tháng trước, tháng này coi như một khoản phải thu lại, trên bảng cân đối kế toán giá trị của tk này sẽ ghi trong dấu ngoặc đơn, còn trong bài tập sẽ ghi như sau tk333( sct dư nợ)

 

[tdkt24]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Theo như đề bài bạn cho trên thì chắc chắn 333 là dư có, nếu dư nợ thì sẽ không cân.
Bạn cũng nói sai một điều: Nếu TK 333 dư nợ 35.000 thì trong tháng PS có của 333 là 171.000 vậy cuối kỳ TK 333 sẽ có số dư có là 136.000. Vậy Số thuế được khấu trừ vẫn chỉ là 45.500 thôi, không thể nào là 80.000 được.

Bạn ko hiểu hả ? mình vd đầu kỳ này 333 dư nợ =35.000 cuối tháng bạn KC 333 sang 133( bạn ĐK N 133/ C 333=35.000) vậy 333 trong kỳ = 333 ps có -333Nợ=171.000-35,000=136.000 và 333 phải nộp = 136,000-45,000=91.000 hay cách khác cuối tháng bạn KC ( N 333/ C 133= 45.000+35.000=80.000)=> 333 phải nộp = 171.000-80.000=91.000)vì 333 dư nợ thực chất là số thuế GTGT kỳ trước được giảm chuyển sang tháng này để khấu trừ

 

[tuankt4k3]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Bạn ko hiểu hả ? mình vd đầu kỳ này 333 dư nợ =35.000 cuối tháng bạn KC 333 sang 133( bạn ĐK N 133/ C 333=35.000) vậy 333 trong kỳ = 333 ps có -333Nợ=171.000-35,000=136.000 và 333 phải nộp = 136,000-45,000=91.000 hay cách khác cuối tháng bạn KC ( N 133/ C 333= 45.000+35.000=80.000)=> 333 phải nộp = 171.000-80.000=91.000)vì 333 dư nợ thực chất là số thuế GTGT kỳ trước được giảm chuyển sang tháng này để khấu trừ

Làm sao bạn KC Nợ 3331/ Có 133 80.000 được. sai căn bản bạn xem lại đi.

 

[tdkt24]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Làm sao bạn KC Nợ 133/ Có 3331 80.000 được. sai căn bản bạn xem lại đi.

Cái này mình viết nhầm N 333/ C 133= 35.000+45.000 .

 

[tuankt4k3]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Nếu bạn KC như vậy thì:
TK 133: Dư đầu:0 . FS nợ 45.000 . FS có 80.000. vậy TK này có số dư có 35.000 ah?
TK 3331: Dư đầu Nợ 35.000 . FS nợ 80.000 . FS có: 171 . vậy số dư cuối kỳ dư có: 171.000 - 35.000 - 80.000 = 56.000
Bạn xem lại cách kc đi

 

[tdkt24]

Ðề: CHo em hỏi lại về cách định khoản thuế khấu trừ

Nếu bạn KC như vậy thì:
TK 133: Dư đầu:0 . FS nợ 45.000 . FS có 80.000. vậy TK này có số dư có 35.000 ah?
TK 3331: Dư đầu Nợ 35.000 . FS nợ 80.000 . FS có: 171 . vậy số dư cuối kỳ dư có: 171.000 - 35.000 - 80.000 = 56.000
Bạn xem lại cách kc đi

Tài khoản 133 đầu ky = 0 . sang tháng => ps nợ =45.000 . trong tháng bạn KC dư nợ 333 sang 133 ( N 133/ C 333= 35.000) => PS nợ 133=80.000
Dư đầu kỳ TK 333 =35.000 sang tháng bạn KC sang 133 ( N 133/ C 333= 35.000) ps có trong kỳ =171.000+35.000= 206.000( số dư bên có cuối kỳ = số dư có đk + ps có trong kỳ - số dư nợ đầu ky-ps nợ trong kỳ ),( số dư cuối kỳ bên nợ = số Dư ĐK bên nợ+ps nợ trong kỳ -dư đk có -ps có) => cuối kỳ bạn KC N 333/ C 133= 80.000 vậy số dư cuối kỳ 133=0+80.000-0-80.000=0
số dư cuối kỳ tk 333 = 0+171.000+35.000-35.000-80.000=91.000
Đây chỉ là mình đang giả thuyết 333 dư nợ =35.000 và 133 ps nợ =45.000 còn thực tế bài này thế nào thì mình ko rõ ,