Chỉnh sổ sách sau khi bị thanh tra

[minhluong80]

Các bạn giúp mình với. Cái này khá khó:
Hồi đầu năm 2009 Cty mình bị thanh tra sổ sách. Sau đó họ kết luận một số chi phí không được. Đó là chi phí vay vốn xây dựng cơ bản, do sơ xuất nên khi chưa kết chuyển tài sản cố định mà kế toán đã chuyển hết lại đó vào chi phí tài chính mã lẽ ra nó phải ở tài khoản 241. Họ yêu cầu chỉnh lại tăng lợi để ghi tăng lợi nhuận, may mà công ty mình đang được miễn thuế vì di chuyển ddiah điểm. Vậy các bạn cho mình lời khuyên xem điều chỉnh theo cách nào là hợp lý nhất.
Thank!

 

[phuongthu]

Ðề: Chỉnh sổ sách sau khi bị thanh tra

Các bạn giúp mình với. Cái này khá khó:
Hồi đầu năm 2009 Cty mình bị thanh tra sổ sách. Sau đó họ kết luận một số chi phí không được. Đó là chi phí vay vốn xây dựng cơ bản, do sơ xuất nên khi chưa kết chuyển tài sản cố định mà kế toán đã chuyển hết lại đó vào chi phí tài chính mã lẽ ra nó phải ở tài khoản 241. Họ yêu cầu chỉnh lại tăng lợi để ghi tăng lợi nhuận, may mà công ty mình đang được miễn thuế vì di chuyển ddiah điểm. Vậy các bạn cho mình lời khuyên xem điều chỉnh theo cách nào là hợp lý nhất.
Thank!

theo mình thì điều chỉnh tăng 241, chi phí vay vốn xây dựng cơ bản đc vốn hoá vào tscd sẽ hình thành nên ko ghi vào chi phí tài chính mà đc tập hợp vào 241 để xác định ng giá tscd.
theo mình sửa lại như sau:
N241/C421: PHẦN CHI PHÍ VAY...

[you] thấy sao?

 

[meo.big]

Ðề: Chỉnh sổ sách sau khi bị thanh tra

theo mình thì bạn phải điều chỉnh giảm 635 lại vì kt đã kết chuyển sai và điều chỉnh tăng 241 lên giống như chị phuongthu đk vậy đó, ko bít mình nói thế đúng ko nhỉ, các bạn giúp với nhé,

 

[phuongthu]

Ðề: Chỉnh sổ sách sau khi bị thanh tra

theo mình thì bạn phải điều chỉnh giảm 635 lại vì kt đã kết chuyển sai và điều chỉnh tăng 241 lên giống như chị phuongthu đk vậy đó, ko bít mình nói thế đúng ko nhỉ, các bạn giúp với nhé,

có lẽ 635 ko nên đụng tới nữa vì điều chỉnh giảm, rồi mắc công phải điều chỉnh tăng.... vì tk này ko có số dư mà... nên điều chỉnh trực tiếp vào tk lợi nhuận thì hơn....

 

[Congdao2009]

Ðề: Chỉnh sổ sách sau khi bị thanh tra

Theo tôi như này:
Trước kia bạn hạch toán vào TK nào đi nữa thì bây giờ Thuế họ bảo sai, nên bây giờ là ĐIỀU CHỈNH chứ không phải là SỬA LẠI, nên ta ĐC sao cho phù hợp là: Giảm chi phí và tăng lợi nhuận, nên theo tôi là: nếu bạn chưa đưa TCSĐ vào SD thì ĐC như sau: Nợ TK241/Có TK421. đó là đúng

 

[phuongthu]

Ðề: Chỉnh sổ sách sau khi bị thanh tra

Theo tôi như này:
Trước kia bạn hạch toán vào TK nào đi nữa thì bây giờ Thuế họ bảo sai, nên bây giờ là ĐIỀU CHỈNH chứ không phải là SỬA LẠI, nên ta ĐC sao cho phù hợp là: Giảm chi phí và tăng lợi nhuận, nên theo tôi là: nếu bạn chưa đưa TCSĐ vào SD thì ĐC như sau: Nợ TK241/Có TK421. đó là đúng

tui có hỏi một kiểm toán viên, ng ta bảo thế này....
phải làm điều chỉnh giảm cả chi phí 635 nữa....
các bút toán đ/c cần làm:

1.đ/c giảm chi phí
N241/C635

2.đ/c tăng kqkd
N635/C911

3.đ/c tăng thuế thu nhập (nếu có)
N821/C3334 (NẾU CÓ)

4.kết chuyển thuế thu nhập
N911/C821

5.tăng lợi nhuận
N911/C421

đó là toàn bộ quy trình...

 

[Kidmandang]

Ðề: Chỉnh sổ sách sau khi bị thanh tra

tui có hỏi một kiểm toán viên, ng ta bảo thế này....
phải làm điều chỉnh giảm cả chi phí 635 nữa....
các bút toán đ/c cần làm:

1.đ/c giảm chi phí
N241/C635

2.đ/c tăng kqkd
N635/C911

3.đ/c tăng thuế thu nhập (nếu có)
N821/C3334 (NẾU CÓ)

4.kết chuyển thuế thu nhập
N911/C821

5.tăng lợi nhuận
N911/C421

đó là toàn bộ quy trình...

Chuẩn khỏi chỉnh, Căn cứ vào cái này để có các bút toán trên:

TT20/2006/TT-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 hướng dẫn 6 VAS!!!

3 - Trường hợp phát hiện sai sót không trọng yếu của các năm trước liên quan đến khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của các năm trước, doanh nghiệp được hạch toán tăng (hoặc giảm) số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của các năm trước vào chi phí thuế thu nhập hiện hành của năm phát hiện sai sót.

+ Trường hợp thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của các năm trước phải nộp bổ sung do phát hiện sai sót không trọng yếu của các năm trước được ghi tăng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của năm hiện tại, ghi:

Nợ TK 8211 – Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.
Khi nộp tiền, ghi:
Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có các TK 111, 112…

 

[BBC]

Ðề: Chỉnh sổ sách sau khi bị thanh tra

Chuẩn khỏi chỉnh, Căn cứ vào cái này để có các bút toán trên:

Tớ thấy căn cứ vào quy định về thuế TNDN thì đâu có suy đc các but toán trên , mình thiếu thuế thì phải bổ sung thui, hic
Nhưng bổ sung băng cách nào: giảm chi phí 635 hay tăng lợi nhuận 421 thì thông tư 20 đâu có quy định
Mình cũng đồng ý với việc điều chỉnh 635, làm N241/C421 cũng đúng nhưng là làm tắt

 

[phuongthu]

Ðề: Chỉnh sổ sách sau khi bị thanh tra

Tớ thấy căn cứ vào quy định về thuế TNDN thì đâu có suy đc các but toán trên , mình thiếu thuế thì phải bổ sung thui, hic
Nhưng bổ sung băng cách nào: giảm chi phí 635 hay tăng lợi nhuận 421 thì thông tư 20 đâu có quy định
Mình cũng đồng ý với việc điều chỉnh 635, làm N241/C421 cũng đúng nhưng là làm tắt

trong cái thông tư ấy nó nói đến tăng thuế TNDN phải nộp nên phải điều chỉnh từ các khoản mục chi phí mới tính đc thuế phải nộp chứ phải ko????