Chỉ tiêu 11 trên tờ khai thuế TNDN tạm tính.

[nguyenhang87]

Chào cả nhà!
Trong phần hướng dẫn lập chỉ tiêu 11 trên tờ khai thuế TNDN tạm tính có hướng dẫn:

- Chỉ tiêu [11] – Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ là toàn bộ các khoản chi phí hợp lý thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác. Chỉ tiêu này được xác định cụ thể như sau:

Từ "liên quan đến doanh thu", là những chi phí tương ứng với doanh thu đúng ko anh chị.
Nếu công ty em, xây dựng công trình, tháng 7,8,9 không có xuất hoá đơn nhưng vẫn chi vật tư nhân công thì trên báo cáo sẽ không có doanh thu.Vậy chi phí sản xuất có được đưa vào Chi phí ko ạ(Vì ko có doanh thu nên chi phí phát sinh này có được gọi là chi phí liên quan không?)
Thanks!

 

[minhhieu84vt]

Ðề: Chỉ tiêu 11 trên tờ khai thuế TNDN tạm tính.

Đã là tờ khai thuế TNDN tạm tính hàng quí thì bạn tạm tính CP hợp lý phát sinh thôi, cuối năm có đầy đủ chứng từ bạn tính thực tế luôn,ít ai mà thuế TNDN tạm tính lại tính chính xác được.
tất cả chi phí đều được đưa vào hết,cho dù bạn có DT hay ko? tháng này k có thì tháng sau có DT, trừ khi bên bạn KD trên 3 tháng mà ko có DT thì nên xem lại nha

 

[nguyenhang87]

Cảm ơn bạn nhiều,vì là công ty xây dựng đó bạn, xuất hoá đơn theo khối lượng nghiệm thu.Nên chi phí phát sinh nhiều nhưng chưa xuất hoá đơn, mình hơi băn khoăn.

 

[macarog]

Ðề: Re: Chỉ tiêu 11 trên tờ khai thuế TNDN tạm tính.

Cảm ơn bạn nhiều,vì là công ty xây dựng đó bạn, xuất hoá đơn theo khối lượng nghiệm thu.Nên chi phí phát sinh nhiều nhưng chưa xuất hoá đơn, mình hơi băn khoăn.

phát sinh chi phí nhưng chưa có doanh thu thì bạn vẫn treo chi phí trên TK154 chứ đã kết chuyển chi phí đâu mà bạn hạch toán vô chi phí trong kỳ.
Chừng nào bạn xuất HĐ thì bạn kết chuyển giá vốn tương ứng