Có 2 cách!
1: Thu tạm ứng và thanh toán theo hóa đơn
a, Giám đốc tạm ứng TK
Nợ TK 1411(GĐ): 2tr
Có TK 1111: 2tr
b, Giám đốc Hoàn Ứng
b1. Nếu số tiền tạm ứng bằng số tiền trên hóa đơn:2tr
Nợ TK 1111: 2tr
Có TK 1411(GĐ): 2tr
đưa vào chi phí kèm giấy đề nghị thanh toán
Nợ TK 641,642: 2tr (nếu ko có VAT)
Nợ TK 13311 (nếu có thuế)
Có TK 1111:2tr
b2, Néu số tiền tạm ứng nhỏ hơn số tiền trên hóa đơn(3tr)
- Hoàn ứng PC abc...
Nợ TK 1111:2tr
Có TK 1411(GĐ): 2tr
-TT Chi phí TKkèm giấy đề nghị thanh toán số tiền trên hóa đơn
Nợ TK 642
Nợ TK 13311(Nếu có)
Có TK 1111
tr
b3, trường hợp hóa đơn (1.5tr) nhỏ hơn số tiền tạm ứng thì vẫn làm hoàn ứng như trên
Nhưng khâu thanh toán ghi:
- Hoàn ứng PC abc...
Nợ TK 1111:2tr
Có TK 1411(GĐ): 2tr
-Thanh toán chi TK
Nợ TK 642
Nợ TK 13311(nếu có)
Có TK 1111: 1.5tr
THực chất đây là hình thức Chi tạm ứng và thu lại khi việc tạm ứng đã đc giải quyết
và thanh toán số thực chi theo hóa đơn hay biên nhận của người nhận tạm ứng!
Cách 2: Hoàn ứng bằng chứng từ:
Tạm ứng ghi:
Nợ TK 141(GĐ)
Có TK 1111:2tr
KHi chứng từ về :
2.1:Nếu Ctừ thanh toán nhỏ hơn số tạm ứng ghi sổ như sau:
Nợ TK 641,642: Tổng thah toán
Nợ TK 13311(nếu có)
Có TK 141(GĐ): 800k
Lập phiếu thu số tiền chênh lệch!
Nợ TK 1111: 1.2tr
Có TK 141(GĐ)1.2tr
cón lại tương tự
vậy bạn chọn cách nào tháy tiện nhất thì chọn nhé!
Còn tui chọn C1! Vì như thế TK 141 sẽ không bị chia tách làm nhiều chứng từ nên sẽ quan lý thật rõ ràng!
