CHI PHÍ THUẾ TNDN ?

[kimcuc88]

Các bạn jup mình nha.Trước đây mình chỉ làm nhân viên kế toán và không phụ trách làm báo thuế và mình mới làm báo cáo thuế từ quý này nên phần làm thuế TNDN mình chưa hiểu lắm.các bạn chỉ mình nha.Ví dụ như tháng 9 này mình làm thuế TNDN theo tờ khai 01A/TNDN.và quý này mình lãi 10tr nên thuế TNDN phải nộp là 10.000.000 x 25%=2.500.000đ.và mình định khoản vào sổ Nhật ký chung như sau:
cuối tháng 09 ghi: nợ 821/có 3334: 2.500.000đ
Và đến 15/10/10 mình nộp số tiền 2.500.000đ đó vào NSNN thì ghi: Nợ 3334/có 1111: 2.500.000đ
mình làm như vậy đúng rồi phải không?
Và mình không kết chuyển 821 vào 911 mà để cuối năm KC luôn phải không.Các bạn cho mình ý kiến nha.

 

[lysucha]

Các bạn jup mình nha.Trước đây mình chỉ làm nhân viên kế toán và không phụ trách làm báo thuế và mình mới làm báo cáo thuế từ quý này nên phần làm thuế TNDN mình chưa hiểu lắm.các bạn chỉ mình nha.Ví dụ như tháng 9 này mình làm thuế TNDN theo tờ khai 01A/TNDN.và quý này mình lãi 10tr nên thuế TNDN phải nộp là 10.000.000 x 25%=2.500.000đ.và mình định khoản vào sổ Nhật ký chung như sau:
cuối tháng 09 ghi: nợ 821/có 3334: 2.500.000đ
Và đến 15/10/10 mình nộp số tiền 2.500.000đ đó vào NSNN thì ghi: Nợ 3334/có 1111: 2.500.000đ
mình làm như vậy đúng rồi phải không?
Và mình không kết chuyển 821 vào 911 mà để cuối năm KC luôn phải không.Các bạn cho mình ý kiến nha.

Bạn làm vậy là đúng rồi. Chỉ thay 821 bằng 8211 là chuẩn.

 

[hangnghiem]

+ Hàng quý, xác định số thuế tạm nộp ghi
N8211/C3334
+ Khi nộp: N3334/C111,112
+ Cuối năm tài chính so sánh số tạm nộp với số thuế TNDN quyết toán phải nộp trong năm :
- Nếu số thuế TNDN tạm nộp lớn hơn số quyết toán năm
N8211/C3334: Phần nộp bổ sung
- Khi thực nộp: N3334/C111,112
- Nếu số thuế TDN tạm nộp nhỏ hơn số quyết toán năm phải nộp
N3334/C8211