Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tam tinh

[phuongkt89]

Mọi người cho em hỏi tý nha:
Cuối nam n lãi 20 tr
Nam n+1:Xác định kết quả kinh doanh của quý 1 cụ thể như sau:
+ Tháng 01: lỗ 50 tr
+ Tháng 02: lỗ 50 tr
+ Tháng 03: lãi 20 tr
Em là tờ khai tạm tính nọp lên thuế là lỗ 80 tr (Doanh thu - Chi phí(trong dó kg có chi phi 821 của tháng 3)
Và em đang thắc mắc khi làm sổ tháng 3 lãi, có ghi nhận TK 821 kg? Hay 821 chỉ căn cứ vào quý 1, có đóng thế thì mình ghi, kg thì thôi, mong mọi người chỉ giúp.

 

[tunt.kt]

Ðề: Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tam tinh

bạn nói rõ hơn được không.
theo mình thì như sau:
BT1: phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính:
Nợ tk 821/ Có tk 333..: 80 triệu
BT2: Phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế (Có thể lớn hơn hoặc nhỏ hơn số tạm tính)
BT3: Nộp thuế
Nợ tk 3334/Có tk 111,112

 

[lysucha]

Ðề: Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tam tinh

Mọi người cho em hỏi tý nha:
Cuối nam n lãi 20 tr
Nam n+1:Xác định kết quả kinh doanh của quý 1 cụ thể như sau:
+ Tháng 01: lỗ 50 tr
+ Tháng 02: lỗ 50 tr
+ Tháng 03: lãi 20 tr
Em là tờ khai tạm tính nọp lên thuế là lỗ 80 tr (Doanh thu - Chi phí(trong dó kg có chi phi 821 của tháng 3)
Và em đang thắc mắc khi làm sổ tháng 3 lãi, có ghi nhận TK 821 kg? Hay 821 chỉ căn cứ vào quý 1, có đóng thế thì mình ghi, kg thì thôi, mong mọi người chỉ giúp.

Mỗi tháng khi làm sổ, xác định kết quả kinh doanh thì bạn chỉ phản ánh lãi lỗ thông qua TK 421 & 911. Cuối quý nếu phát sinh số tiền thuế phải nộp thì mới đưa qua 821 và 3334, còn không thì thôi nha bạn (vì mình nôp thuế TNDN tạm tính theo quý mà).

 

[ubn_love]

Ðề: Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tam tinh

Mọi người cho em hỏi tý nha:
Cuối nam n lãi 20 tr
Nam n+1:Xác định kết quả kinh doanh của quý 1 cụ thể như sau:
+ Tháng 01: lỗ 50 tr
+ Tháng 02: lỗ 50 tr
+ Tháng 03: lãi 20 tr
Em là tờ khai tạm tính nọp lên thuế là lỗ 80 tr (Doanh thu - Chi phí(trong dó kg có chi phi 821 của tháng 3)

Và em đang thắc mắc khi làm sổ tháng 3 lãi, có ghi nhận TK 821 kg? Hay 821 chỉ căn cứ vào quý 1, có đóng thế thì mình ghi, kg thì thôi, mong mọi người chỉ giúp.

Bạn ah! thuế tndn tạm tíh theo quý, nếu thág 3 bạn phát sih lãi thì bù lỗ của thág 1 và thág 2 vào nên bạn báo lỗ 80tr quý 1 năm n+1 là đúg rồi. ko việc j phải nghĩ đên 8211 ở đây cả bạn nhé.

 

[phuongkt89]

Ðề: Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tam tinh

Cảm ơn mọi người nhiều nhé! Có đồng tình hay phản đối gì thì gửi lên nha!. Mình hay vào để coi lắm

 

[thechung]

Ðề: Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tam tinh

Mọi người cho em hỏi tý nha:
Cuối nam n lãi 20 tr
Nam n+1:Xác định kết quả kinh doanh của quý 1 cụ thể như sau:
+ Tháng 01: lỗ 50 tr
+ Tháng 02: lỗ 50 tr
+ Tháng 03: lãi 20 tr
Em là tờ khai tạm tính nọp lên thuế là lỗ 80 tr (Doanh thu - Chi phí(trong dó kg có chi phi 821 của tháng 3)
Và em đang thắc mắc khi làm sổ tháng 3 lãi, có ghi nhận TK 821 kg? Hay 821 chỉ căn cứ vào quý 1, có đóng thế thì mình ghi, kg thì thôi, mong mọi người chỉ giúp.

Bút toán N8211/Co334 chỉ phát sinh khỉ cả năm bạn có lãi mà thôi, còn cái tạm tính hàng tháng đâu có hạch toán đâu bạn.
Theo bạn nói thì ko cần dùng đến cái đó.
Thân