Chi phí tài chính kết chuyển ntn?

[trangdt228]

Các bạn cho mình hỏi chút!
Mình đang làm BCTC, năm rồi cty mình đang XDCB nên chưa có phát sinh doanh thu, còn mọi chi phí mình đều đưa vào TK 241. Trong năm cty mình có vay cá nhân một số tiền và tiền lãi thì mình hạch toán vào TK 635.
Vì công ty mình chưa phát sinh lãi lỗ nên mình chưa kết chuyển các chi phí để xđkq kd. Do đó TK 635 vẫn còn bên Nợ. Nên khi mình làm quyết toán thuế TNDN (phần phụ lục) thì các chỉ tiêu về doanh thu, giá vốn, chi phí QL đều bằng 0, còn phần chi phí tài chính thì có PS nên dẫn đến lợi nhuận âm. Mình thấy vô lý quá!
Bạn nào có cách giải quyết hợp lý chỉ giúp mình với!

 

[vedet]

Ðề: Chi phí tài chính kết chuyển ntn?

Các bạn cho mình hỏi chút!
Mình đang làm BCTC, năm rồi cty mình đang XDCB nên chưa có phát sinh doanh thu, còn mọi chi phí mình đều đưa vào TK 241. Trong năm cty mình có vay cá nhân một số tiền và tiền lãi thì mình hạch toán vào TK 635.
Vì công ty mình chưa phát sinh lãi lỗ nên mình chưa kết chuyển các chi phí để xđkq kd. Do đó TK 635 vẫn còn bên Nợ. Nên khi mình làm quyết toán thuế TNDN (phần phụ lục) thì các chỉ tiêu về doanh thu, giá vốn, chi phí QL đều bằng 0, còn phần chi phí tài chính thì có PS nên dẫn đến lợi nhuận âm. Mình thấy vô lý quá!
Bạn nào có cách giải quyết hợp lý chỉ giúp mình với!

Nếu công ty bạn đang trong giai đoạn XDCB chưa phát sinh doanh thu và nếu công ty bạn đi vay là để phục vụ cho hoạt động XDCB chứ không phải cho hoạt động SXKD thì chi phí lãi vay sẽ hạch toán vào 241 luôn để sau này vốn hoá vào nguyên giá TSCĐ, không hạch toán vào 635 đâu. (Lưu ý là mình có nói đến 2 chữ "Nếu" nghe).

 

[trangdt228]

Ðề: Chi phí tài chính kết chuyển ntn?

Thanks bạn nhiều nha. Đúng là cty mình vay để phục vụ cho hoạt động XDCB, mình sẽ áp dụng theo cách của bạn.