Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

[ti_gon]

Cả nhà ơi cho mình hỏi xíu!
Mình có một số chi phí của ngân hàng phát sinh từ tháng 4 mà quên hạch toán bây giờ phải xử lý như nào đây ? Nó có thuế luôn.Mà nó đã 3 tháng rồi.mà theo mình biết theo QĐ 15 thì sau 90 ngày vẫn được hạch toán vào tháng tiếp theo phải không?

nhờ cả nhà chỉ dùm nha!Cảm ơn.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

Cả nhà ơi cho mình hỏi xíu!
Mình có một số chi phí của ngân hàng phát sinh từ tháng 4 mà quên hạch toán bây giờ phải xử lý như nào đây ? Nó có thuế luôn.Mà nó đã 3 tháng rồi.mà theo mình biết theo QĐ 15 thì sau 90 ngày vẫn được hạch toán vào tháng tiếp theo phải không?

nhờ cả nhà chỉ dùm nha!Cảm ơn.

Nếu quá 3 tháng em hạch toán thẳng vào chi phí hết đi
Nợ 6428
Có 111/112

 

[Dragon489]

Ðề: Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

Cả nhà ơi cho mình hỏi xíu!
Mình có một số chi phí của ngân hàng phát sinh từ tháng 4 mà quên hạch toán bây giờ phải xử lý như nào đây ? Nó có thuế luôn.Mà nó đã 3 tháng rồi.mà theo mình biết theo QĐ 15 thì sau 90 ngày vẫn được hạch toán vào tháng tiếp theo phải không?

nhờ cả nhà chỉ dùm nha!Cảm ơn.

+ Nếu chưa quá 90 ngày thì bạn kê khai khấu trừ thuế bình thường và hạch toán bình thường(bạn coi lại ngày trên HĐ và ngày kê khai hóa đơn trong tháng 7 nhé).
Nợ TK 6428
Nợ TK 133
Có TK 112
+ Nếu quá 90 ngày hạch toán như bài 2.


Thân chào!

 

[khoinhat]

Ðề: Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

Cả nhà ơi cho mình hỏi xíu!
Mình có một số chi phí của ngân hàng phát sinh từ tháng 4 mà quên hạch toán bây giờ phải xử lý như nào đây ? Nó có thuế luôn.Mà nó đã 3 tháng rồi.mà theo mình biết theo QĐ 15 thì sau 90 ngày vẫn được hạch toán vào tháng tiếp theo phải không?

nhờ cả nhà chỉ dùm nha!Cảm ơn.

Hi,
Bạn có thể hạch toán tất cả vào chi phí nếu số thuế GTGT khấu trừ không đáng kể, hoặc bạn có thể đưa vào 1331 phần thuế GTGT. Nếu hóa đơn phát sinh trong tháng 4 thì trong tháng 7 bạn vẫn được khấu trừ ( theo mình nghĩ là bạn đã hạch toán tất cả vào chi phí rồi phải không theo sổ phụ ngân hàng vì số dư ngân hàng phải luôn khớp với số dư trên báo cáo kế toán mà, giờ bạn phát hiện ra có hóa đơn chi phí của ngân hàng, nếu mình đoán đúng thì bạn hạch toán giảm lại chi phí: Nợ 1331 - Có 6428)
Thuế qui định là không quá 3 tháng chớ không lấy chính xác là 90 ngày đâu bạn. Ví dụ hóa đơn đầu vào của bạn phát sinh ngày 1/4/2008 thì tờ khai thuế GTGT tháng 7/2008 bạn vẫn được khấu trừ. Theo luật thuế GTGT số 14/2008/QH12 bắt đầu có hiệu lực từ 1/1/2009 thì thời hạn 3 tháng trên sẽ được thay đổi là 6 tháng.
Thân chào

 

[ttuyet]

Ðề: Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

Bạn hạch toán như cách của anh Rồng và kê khai trong báo cáo thuế tháng 7/08 nhé!( Bạn còn trong thời hạn 3 tháng kê khai thuế đầu vào). Mà mình nghĩ các khoản phí đó cũng ít nên bạn hạch toán thẳng vào 642 không cần tách thuế cũng được.

 

[trungphong]

Ðề: Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

Cả nhà ơi cho mình hỏi xíu!
Mình có một số chi phí của ngân hàng phát sinh từ tháng 4 mà quên hạch toán bây giờ phải xử lý như nào đây ? Nó có thuế luôn.Mà nó đã 3 tháng rồi.mà theo mình biết theo QĐ 15 thì sau 90 ngày vẫn được hạch toán vào tháng tiếp theo phải không?

nhờ cả nhà chỉ dùm nha!Cảm ơn.

Theo mình thì trường hợp này có 2 cách giải quyết:

C1: Do chi phí ngân hàng phát sinh tháng 04, để khớp với số dư trên sổ phụ của ngân hàng trong tháng 4 thì mươjn đỡ 1 TK nào đó để hạch toán

Thanh toán tiền phí ngân hàng trong tháng 4
Nợ388 (toàn bộ số tiền bao luôn cả thuế GTGT)
có:1121
Đến tháng 07/2008 mình phát hiện thì hạch toán đảo lại cho hết số đó:
Nợ: 635
Nợ: 1331
Có 3388
Vậy là xong khớp với sổ phụ.

C2:Hạch toán trực tiếp vào tháng 07 các khoản phí này luôn.
Nợ 635
Nợ:1331
Có: 1121

Về hoá đơn GTGT đã phát sinh trong tháng 4, thì tháng 7 vẫn vào được, Theo luật quản lý thuế & thông tư 60 quy định 1 hoá đơn được kê khai khấu trừ trong 3 tháng tương ứng 3 kỳ báo cáo thuế. cụ thể:

Tháng phát sinh tháng 04/08 (kỳ báo cáo thuế này bỏ không tính)
Tháng 05/08 (Kỳ báo cáo thuế thứ 1)
Tháng 06/08 (Kỳ báo cáo thuế thứ 2)
Tháng 07/08 (Kỳ báo cáo thuế thứ 3)

Như vậy các hoá đơn phí trên xuất trong tháng 04/2008 thì đến tháng 07/2008 vẫn được kê khai khấu trừ bình thường & nên nhớ là kỳ kê khai cuối cùng ( không cần để ý ngày trên hoá đơn là ngày mấy)

Cho ví dụ cụ thể luôn:
Ví dụ ngày xuất hoá đơn là ngày 01/04/2008 thì:

Từ ngày 01/04/2008 đền ngày 01/05/2008 (tháng thứ 1)
Từ ngày 01/05/2008 đền ngày 01/06/2008 (tháng thứ 2)
Từ ngày 01/06/2008 đền ngày 01/07/2008 (tháng thứ 3)

vì đền ngày 01/07/08 mới vừa tròn 3 tháng theo quy định, nó lại rơi vào tháng 7, nên hoá đơn này được kê khai khấu trừ trong tháng 07. Ok rồi phải không các bạn.

Theo luật Thuế GTGT mới được áp dụng vào ngày 01/01/2009 thì thời gian kê khai khấu trừ được kéo dài 6 tháng.

Ý kiến của mình như thế , còn các bạn & bạn Loan76 cho ý kiến thêm nhé

 

[nss.nhuquynh]

Ðề: Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

Khoản chi phí ngân hàng quên hạch toán này bạn nên xem lại ngày chứng từ nếu vẫn trong vòng 3 tháng thì vẫn hạch toán chi phí, thuế đầu vào bình thường. Nhưng nếu quá 3 tháng thì nên hạch toán cả phần thuế này vào chi phí hết nhé.

 

[phamvanvu_91]

Ðề: Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

cả nhà ơi, e muốn hỏi vì sao phí ngân hàng lại đưa vào hạch toán 642 nhỉ? sao không đưa vào 635???? Nhờ cả nhà giải thích giùm e. e xin cảm ơn

 

[Mr.Average]

Ðề: Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

cả nhà ơi, e muốn hỏi vì sao phí ngân hàng lại đưa vào hạch toán 642 nhỉ? sao không đưa vào 635???? Nhờ cả nhà giải thích giùm e. e xin cảm ơn

Theo mình biết thì 642 hạch toán các chi phí quản lý kd, quản lý hành chính và chi phí khác liên quan đến hoạt động chung của toàn dn.trong ví dụ này chi phí ngân hàng thuộc các chi phí khác .K thể cho vào bên 635 được vì 635 chỉ áp dụgn cho các chi phí phát sinh trong quá trình đầu tư tài chính, trong hoạt độgn cho vay vốn của Dn, trong các hoạt độgn liên quan đến tài chính của dn thôi.

 

[kemkute]

Ðề: Chi phí ngân hàng quên hạch toán!

Đúng rùi, tk 635 chỉ dùng để hạch toán các khoản chi phí hoạt các khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay và đi vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, lỗ chuyễn nhượng chứng khoán ngắn hạn, khoản lỗ về chênh lệch tỷ giá ngoại tệ, bán ngoại tê... cho nên phí ngân hàng (nếu nhỏ) thì đưa vào TK 642 là hợp lý nhất.