Chi phí được trừ

[nhim_t]

Các bạn cho mình hỏi một chút nhé:
- Công ty mình mua CCDC về dùng, hóa đơn tiền hàng là 3triệu, thuế gtgt là 3trăm, nhưng khi kê khai thuế tháng bạn kế toán chỉ kê khai có 3tr tiền hàng mà không kê khai thuế GTGT, thế khi hạch toán vào chi phí mình có được hạch toán 3tr3 thành chi phí hết được hay không? bên thuế có đồng ý 3tr3 đó là chi phí được trừ không? hay chỉ dc tính 3triệu là chi phí được trừ.
Các bạn giúp mình với nhé.

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Chi phí được trừ

Hạch toán bình thường, đưa hết vào chi phí 3.3 triệu. Hoặc là hạch toán 3 triệu chi phí, 3 trăm thuế GTGT nhưng phải khai bổ sung thuế GTGT mới khớp.

 

[thithont]

Ðề: Chi phí được trừ

Các bạn cho mình hỏi một chút nhé:
- Công ty mình mua CCDC về dùng, hóa đơn tiền hàng là 3triệu, thuế gtgt là 3trăm, nhưng khi kê khai thuế tháng bạn kế toán chỉ kê khai có 3tr tiền hàng mà không kê khai thuế GTGT, thế khi hạch toán vào chi phí mình có được hạch toán 3tr3 thành chi phí hết được hay không? bên thuế có đồng ý 3tr3 đó là chi phí được trừ không? hay chỉ dc tính 3triệu là chi phí được trừ.
Các bạn giúp mình với nhé.

Hạch toán Nợ 627, 641,642 3 triệu (nếu phân bổ 1 lần)
Nợ 133 0,3 triệu
Có 331, 111, 112 3,3 triệu

 

[nhim_t]

Ðề: Chi phí được trừ

hạch toán như bạn thithont thì đúng rồi, nhưng mình muốn cho cả 3tr3 ấy làm chi phí được trừ được không? nhưng ý mình là do không kê khai thuế gtgt nên mình không được khấu trừ gtgt nên mình cho 3trăm ấy vào chi phí có được không ấy? bên thuế có chấp nhậnn không?

 

[ketoan acs]

Re: Ðề: Chi phí được trừ

hạch toán như bạn thithont thì đúng rồi, nhưng mình muốn cho cả 3tr3 ấy làm chi phí được trừ được không? nhưng ý mình là do không kê khai thuế gtgt nên mình không được khấu trừ gtgt nên mình cho 3trăm ấy vào chi phí có được không ấy? bên thuế có chấp nhậnn không?

Không được bạn ạ, vì nếu không kê khai thuế tháng này bạn được phép điều chỉnh bổ sung vào tháng sau chứ bên thuế không chấp nhận cả tiền thuế là chi phí hợp lý đâu.

 

[nhim_t]

Ðề: Chi phí được trừ

Cảm ơn bạn. Nhưng mình phải làm như thế nào để cho cân số tiền thuế gtgt được khấu trừ với bên thuế nếu mình hạch toán là:
Nợ TK153: 3triệu
Nợ TK 1331: 3trăm
Có TK 111: 3tr3

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Chi phí được trừ

Thì mình nếu bạn muốn hạch toán tiền thuế thì phải bổ sung khai thuế đó vào bảng kê thuế đầu vào tháng sau cho nó khớp sổ sách và tờ khai thuế của cơ quan thuế ấy,

 

[NganHa88]

Ðề: Chi phí được trừ

Theo tớ cậu nên làm bổ sung thuế gtgt như thế là có lợi nhất và hợp lý nhất, công ty bạn sẽ có thêm 300.000 tiền thuế