Chi phí chưa kết chuyển hết

N

Nguyễn Phạm Tấn Diệp

New Member
Hội viên mới
Em chào mọi người.....em đang bị rối ở khâu chi phí mà không biết xử lý thế nào.....Tình hình là thế này ạ.....
Có một số công trình từ năm 2012 và 2013.....đã xuất hóa đơn và đã được thanh toán đầy đủ....nhưng chi phí vẫn còn và chưa kết chuyển hết vào Tk 632......em đang loay hoay không biết xử lý phần chi phí này như thế nào
Em cảm ơn mọi người đã quan tâm..........
Hi vọng sẽ được giải quyết sớm.......(^_^)......
 
Trao đổi thêm với bạn ct 2012,2013 đả quyết toán có BB nghiệm thu hoàn thành đưa vào sử dụng chưa , cho thêm thông tin để trao đổi
 
Các công trình đó đã quyết toán, có BB nghiệm thu hoàn thành đưa vào sử dụng rồi anh................em hỏi thêm là nếu chưa có thì mình giải quyết như thế nào ạ......em cảm ơn..................
 
1- Nếu đả QT và Có BB nghiệm thu :-(còn treo CP dở dang)
a- Đổi lại BCTC kết chuyển toàn bộ về giá vốn
b- Năm sau vẫn còn số dư CT đó thì bạn kết chyển về 642(chi phí vượt ĐM) nhưng cuối năm lên BCTC tự khai thuế TNDN giãm CP này tăng lợi nhuận chụi thuế(lý do chi phí năm trước không thể quyết toán năm này)
2-Nếu chưa có BB và QT thì nó là chi phí dở dang cho nhiều kỳ bạn vẩn tất toán giá vốn bình thường
Ghi chú : dù chưa có nhưng chủ ĐT đả TT khối lượng hoàn thành 100% thì và đả xuất HĐ đủ thì cp dở dang này vẩn làm theo cách b
 
Anh chị cho em hỏi nữa được không ạ
Công ty có sản xuất sản phẩm bằng nhựa....và có sản xuất khuôn sẵn....mỗi lần sản xuất sản phẩm thì trích trước chi phí khuôn vào 142.....
nhưng có những tháng sẽ không dùng khuôn đó, em muốn hỏi cách trích trước như thế nào là hơp lý,.......
Em định như thế này......mỗi tháng sẽ có bảng theo dõi trích trước của khuôn đó....và khi nào sản xuất sản phẩm của khuôn thì cộng dồn chi phí của những tháng trước liền kề không dùng đến khuôn....liệu như vậy có hợp lý không khi bên em Kiểm toán cũng như quyết toán Thuế ạ??
Em cảm ơn anh chị nhiều.......
 
Nhưng anh chị ơi.....
CHi phí phân bổ khuôn này được các chị kế toán trước đó phân bổ vào giá thành của sản phẩm đo (TK 154).......vậy những tháng không sản xuất sản phẩm đó.....thì em phân bổ như thế nào ạ.......
 
Anh/chị ạ......em chúc anh chị một kỳ nghỉ vui vẻ...
Em có một rắc rối như sau....em cũng tiếp nhận công việc từ người khác nhưng giờ liên hệ lại thì không thể được......
Vấn là vấn đề về khuôn sản phẩm.......Em kiểm tra lại sổ chi tiết TK 142 từ ngày đầu mở TK......thì để ý thấy.....có một số sản phẩm mà giá thành đã bao gồm chi phí trích trước từ khuôn.....nhưng từ đầu tới giờ không thấy ghi tăng TK 142 giá trị khuôn đó.......tức là nếu theo dõi chi tiết đến thời điểm hiện tại của khuôn thì sẽ có những khuôn mang giá trị âm....vì chẳng ghi Nợ 142 - khuôn A mà cứ trích Có 142 - KHuôn A......và em cũng cam đoan luôn là trong kho không hề có khuôn này.............
Bên em sắp kiểm toán...giờ em đang rất bối rối......xin anh/chị cho em cách giải quyết ạ
Em cảm ơn mọi người.........
 
-Trích trước thì bạn lấy hóa đơn chi phí ghi nợ TK 142 chớ bạn không lấy HĐ thì nó sẻ âm , nếu âm thì cuối năm bạn phải xác định lại thực chii điều chỉnh lại giãm giá thành phẫm thu hồi.
-Giá trị các khuôn bị âm thì bạn lấy HĐ mới nhập vô cho khỏi bị âm.
Bạn nên lấy HĐ nhập vô khỏi xác định lại giá thành
 
Vâng anh.....anh ơi......trích trước vào 142 thì tối đa được bao nhiêu năm.......nếu là 3 năm thì điều này có hiệu lực từ ngày nào vậy anh......
 
-Trích trước gồm có dài hạn (trên 1 năm) 242 , ngắn hạn (1 năm trở xuống) 142
-Trích trước chu kỳ 1 năm (niên độ kế toán) , còn phân bổ 1,2 ,3 năm tùy theo Cty bạn xác định thời gian xử dụng (nhưng không quá 3 năm)
VD : qui trình sản xuất bắt đầu 01/01 đến 31/12 bạn đả trích ,theo tôi nghỉ vấn đề này cũng có 1 vài vấn đề :
-Qui trình nghiệp vụ kế toán PB TK 142 , 2424 thì trích trước chi phí khi mua CCDC thì bù trừ .(cho trích trước).
-Nhưng luật Thuế TNDN thì hóa đơn phát sinh tháng nào thì tính thời gian PB từ tháng đó .
Tôi cũng chẳn hiểu như thế nào , để an toàn bạn nên lấy HĐ trước thời điễm 01/01 hoặc các tháng bạn trích trước chưa có HĐ vế bạn điều chỉnh giãm
 
Em hiểu rồi ạ, cái này do sai sót của kế toán bên em nữa..........
Anh cho em hỏi nữa anh nhé......hihi.....
Bên em có thuê khoán một đội do ông A làm đội trưởng, dể ông A có thể xuất hóa đơn được cho bên em thì ông A cần lên Thuế làm những thủ tục gì ạ......
Em cảm ơn anh..........
 
Anh ơi.....em vừa nộp thuế môn bài ý ạ.....
Xong có thông báo xác nhận nộp thuế về Email.....định dạng xml
và em cũng đã tải Itax Viewer phiên bản 1.0.1 nhưng khi mở cứ có thông báo là" Hồ sơ không đúng định dạng" là sao anh?
Em nghĩ là do 2 phiên bản khác nhau, nhưng cũng chẳng biết cách khắc phục
Anh chỉ em với...
Em cảm ơn ạ.....
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top