Chênh lệch VAT trên sổ sách và BB quyết toán

[Lệ Thu]

Mình có một vấn đề này muốn được mọi người chỉ giáo.
Công ty mình vừa làm hồ sơ hoàn thuế. Cơ quan thuế vào kiểm tra thì một số khoản thuế GTGT được khấu trừ bị loại ra. Theo biên bản kiểm tra thuế thì số thuế GTGT được khấu trừ thấp hơn số thuế GTGT đc khấu trừ trên số sách kế toán. Vậy mình phải hạch toán khoản chênh lệch này như thế nào đây. Khó quá hichichic

 

[leanhcom]

Ðề: chenhlechVAT

Mình có một vấn đề này muốn được mọi người chỉ giáo.
Công ty mình vừa làm hồ sơ hoàn thuế. Cơ quan thuế vào kiểm tra thì một số khoản thuế GTGT được khấu trừ bị loại ra. Theo biên bản kiểm tra thuế thì số thuế GTGT được khấu trừ thấp hơn số thuế GTGT đc khấu trừ trên số sách kế toán. Vậy mình phải hạch toán khoản chênh lệch này như thế nào đây. Khó quá hichichic

Thuế loại khoản VAT nào ra thì kê đích danh các khoản đó.

Phần chênh lệch này bạn điều chỉnh giảm VAT theo thông báo của Thuế các khoản bị loại ra kia là ổn.

Chúc bạn làm tốt.

 

[Kidmandang]

Ðề: chenhlechVAT

Mình có một vấn đề này muốn được mọi người chỉ giáo.
Công ty mình vừa làm hồ sơ hoàn thuế. Cơ quan thuế vào kiểm tra thì một số khoản thuế GTGT được khấu trừ bị loại ra. Theo biên bản kiểm tra thuế thì số thuế GTGT được khấu trừ thấp hơn số thuế GTGT đc khấu trừ trên số sách kế toán. Vậy mình phải hạch toán khoản chênh lệch này như thế nào đây. Khó quá hichichic

Thuế GTGT bị loại ra + khoản phạt truy thu thuế đều được trang trải bằng lợi nhuận của DN !! Khỏan thuế VAT bị loại ra này coi như là CP kế toán của bạn...
+ Căn cứ biên bản - Ghi nhận N421/C111,112 or N811/C111,112 (CP 811 sẽ loại ra khi quyết toán thuế năm hiện hành)

* Bạn lưu ý post bài đúng Topic & Viết tên Topic có dấu nhé !!các bài viết sau của bạn nếu vẫn tái phạm sẽ bị xóa mà ko cần báo trước

 

[phamdao81]

Ðề: Chênh lệch VAT trên sổ sách và BB quyết toán

Theo mình làm thế này:
1) là bạn phải xác định những hóa đơn mà thuế loại ra, sau đó làm bút toán âm: ví dụ: lúc mua định khoản N6428,N133, có 111/112 thì giờ ghi âm lại những bút toán đó. loại trừ phần nào thì ghi âm phần đó.
2) phạt thì bạn hãy đưa vào chi phí nhưng tùy chứ ko phải khoản phạt nào cũng được đưa vào chi phí.
Chúc bạn thảnh công.

 

[Lệ Thu]

Ðề: chenhlechVAT

Thuế GTGT bị loại ra + khoản phạt truy thu thuế đều được trang trải bằng lợi nhuận của DN !! Khỏan thuế VAT bị loại ra này coi như là CP kế toán của bạn...
+ Căn cứ biên bản - Ghi nhận N421/C111,112 or N811/C111,112 (CP 811 sẽ loại ra khi quyết toán thuế năm hiện hành)

* Bạn lưu ý post bài đúng Topic & Viết tên Topic có dấu nhé !!các bài viết sau của bạn nếu vẫn tái phạm sẽ bị xóa mà ko cần báo trước

Tức là như thế này nhé. Hiện tại TK 133 "Thuế GTGT được khấu trừ" dang dư Nợ 400tr, Thuế loại ra mất 100tr, Vậy mình hạch toán bút toán nào để ghi giảm TK 133 đi?

 

[tuvanketoan]

Ðề: chenhlechVAT

Tức là như thế này nhé. Hiện tại TK 133 "Thuế GTGT được khấu trừ" dang dư Nợ 400tr, Thuế loại ra mất 100tr, Vậy mình hạch toán bút toán nào để ghi giảm TK 133 đi?

Thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ thì đều được ghi vào CP => bạn ghi nhận vào N811/C133 - cái này cũng loại ra khi quyết toán năm hiện hành thôi !!
* Các khoản phạt hay truy thu thuế bạn định khoản N421/C111,112 hay N811/C111,112 - CP kế toán !!

 

[minhhanh]

Ðề: chenhlechVAT

Thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ thì đều được ghi vào CP => bạn ghi nhận vào N811/C133 - cái này cũng loại ra khi quyết toán năm hiện hành thôi !!
* Các khoản phạt hay truy thu thuế bạn định khoản N421/C111,112 hay N811/C111,112 - CP kế toán !!

mình thấy bac Rồng nói đúng rồi.
khoản thuế GTGT được khẩu trừ bị loại ra đó nên đưa vào TK 811
Và khoản phạt truy thu thuế thì lấy từ LN ra đó các bạn ah.

 

[Gã sẹo]

Ðề: Chênh lệch VAT trên sổ sách và BB quyết toán

Mình có một vấn đề này muốn được mọi người chỉ giáo.
Công ty mình vừa làm hồ sơ hoàn thuế. Cơ quan thuế vào kiểm tra thì một số khoản thuế GTGT được khấu trừ bị loại ra. Theo biên bản kiểm tra thuế thì số thuế GTGT được khấu trừ thấp hơn số thuế GTGT đc khấu trừ trên số sách kế toán. Vậy mình phải hạch toán khoản chênh lệch này như thế nào đây. Khó quá hichichic

Hôm nay đọc đề tài này nhưng thấy các câu trả lời chưa thỏa mãn hết được đề bài.

Trước hết "một số khoản thuế GTGT được khấu trừ bị loại ra" Đọc câu này các bác chả chịu đặt thêm câu hỏi là bị loại ra vì lý do gì?. Phải trả lời được câu hỏi này mới có câu trả lời chính xác được.

Tích phân trường hợp của bạn thì chắc chắn là phải giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ rồi, nhưng giảm xong cho vào đâu.

Nếu thuế GTGT đó không đủ điều kiện là hợp lý, hợp lệ (theo thuế) thì bạn có thể ghi vào chi phí nhưng nhớ loại ra khi quyết toán thuế TNDN, và chú ý loại thêm cả phần giá trước thuế (bởi sau này liên quan tới quyết toán thuế TNDN.

Nếu thuế GTGT đó không đủ điều kiện là hợp lý hợp lệ (theo thuế) mà công ty xác định được trách nhiệm cá nhân thì bạn phải treo lên đòi cá nhân đó, và cũng chú ý cả giá trị trước thuế nhe.

Nếu thuế GTGT đó không đủ điều kiện khấu trừ nhưng đủ điều kiện để tính vào chi phí thuế thì bạn hạch toán vào tài khoản chi phí liên quan và chi phí này là chi phí hợp lý hợp lệ khi tính thuế TNDN

Khi có cơ sở chắc chắn như vậy, việc hạch toán của bạn sẽ dễ dàng hơn rất rất nhiều. Mình không đưa bút toán cụ thể mà chỉ đưa ra hướng suy nghĩ. Bạn suy nghĩ rồi hạch toán nhé