Chênh lệch tỷ giá?

[dangvan]

Công ty em có vay ngân hàng để chuyển trả khách hàng bằng ngoại tệ theo tỷ giá tại thời điểm vay, đến lúc thanh toán thì tỷ giá ngoại tệ cao hơn. Vậy số tiền chênh lệch tỷ giá đó em trả cho ngân hàng thì hạch toán vào đâu ạ.

 

[michael1112]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Khi trả nợ thì cứ N311 C1122 (tỷ giá lúc đi vay)
N635 C1122 (tỷ giá chênh lệch)
Phần tiền này được quy ra trị giá VNĐ
VD bạn vay 100.000 tỷ giá 18.000 vnd/$, Lúc trả thì tỷ giá tồn USD là 19.000vnd/$
N311 C1122 1.800.000.000
N6353 C1122 100.000.000

 

[jolieszhang]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Công ty em có vay ngân hàng để chuyển trả khách hàng bằng ngoại tệ theo tỷ giá tại thời điểm vay, đến lúc thanh toán thì tỷ giá ngoại tệ cao hơn. Vậy số tiền chênh lệch tỷ giá đó em trả cho ngân hàng thì hạch toán vào đâu ạ.

Khoản chênh lệch này theo mình đưa vào 642 là hợp lý hơn...

 

[Tình Cốp]

Re: Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Khoản chênh lệch này theo mình đưa vào 642 là hợp lý hơn...

chênh lệch ngoại tệ lãi cho vào 515, lỗ cho vào 635.
Các giao dịch bằng ngoại tệ: Khoản mục phi tiền tệ thì luôn ghi nhận theo tỷ giá tại thời điểm phát sinh. còn các khoản mục tiền tệ thì khi tăng ghi theo tỷ giá lúc phát sinh, giảm ghi theo tỷ giá số sách.
VD: ngày 01 mua của người bán A 200 USD tiền hàng chưa thanh toán(tỷ giá 19.000đ). Ngày 05 vay ngắn hạn ngân hàng để thanh toán hết cho người bán A (tỷ giá 19.400). Ngày 10 trả tiền vay ngân hàng bằng tiền tiền mặt (tỷ giá 19.500đ)
- ngày 01: Nợ 156/ Có 331: 200x19.000
- ngày 05: Nợ 331: 200x19.000; Nợ 635 (19.400-19.000)x200/Có 311: 200x19.400
- ngày 10: Nợ 311: 200x19.400; nợ 635 (19.500-19.400)x200/ Có 1112:200x19.500

 

[jolieszhang]

Ðề: Re: Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

chênh lệch ngoại tệ lãi cho vào 515, lỗ cho vào 635.
Các giao dịch bằng ngoại tệ: Khoản mục phi tiền tệ thì luôn ghi nhận theo tỷ giá tại thời điểm phát sinh. còn các khoản mục tiền tệ thì khi tăng ghi theo tỷ giá lúc phát sinh, giảm ghi theo tỷ giá số sách.
VD: ngày 01 mua của người bán A 200 USD tiền hàng chưa thanh toán(tỷ giá 19.000đ). Ngày 05 vay ngắn hạn ngân hàng để thanh toán hết cho người bán A (tỷ giá 19.400). Ngày 10 trả tiền vay ngân hàng bằng tiền tiền mặt (tỷ giá 19.500đ)
- ngày 01: Nợ 156/ Có 331: 200x19.000
- ngày 05: Nợ 331: 200x19.000; Nợ 635 (19.400-19.000)x200/Có 311: 200x19.400
- ngày 10: Nợ 311: 200x19.400; nợ 635 (19.500-19.400)x200/ Có 1112:200x19.500

Nhưng phần tiền đó ngân hàng đâu có thể nào ghi là chênh lệch tỷ giá đc...do biến động ở thị trường tự do mà...

 

[smallrabbit]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Lỗ thì cho vào Nợ tk 635
Lãi thì cho vào Có tk 515
Nhưng cho em hỏi đây là DN mà sao mọi người lại cho vào tk 311 thế? Phải thu là 131 phải trả là 331 mà. Huhu

 

[jolieszhang]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Lỗ thì cho vào Nợ tk 635
Lãi thì cho vào Có tk 515
Nhưng cho em hỏi đây là DN mà sao mọi người lại cho vào tk 311 thế? Phải thu là 131 phải trả là 331 mà. Huhu

Ngân hàng bán USD cho DN cao hơn giá qui định (theo giải thích là mua nguồn ngoài) nhưng tỉ giá ghi nhận lại ghi đúng theo qui định và phần chênh lệch này được ngân hàng "gởi" vào phí chuyển tiền để DN có hoá đơn chứng từ (chuyện thường ngày của ngân hàng khi "khan Đô") do vậy bạn vẫn hạch toán vào phí chuyển tiền (vì chứng từ thể hiện khoản này là PCT).
Không tách và hạch toán vào 635 (khoản chênh lệch) được vì ... không có chứng từ !

 

[smallrabbit]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Giải thích giùm em cái dòng in đậm với!!!

 

[jolieszhang]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Giải thích giùm em cái dòng in đậm với!!!

Thì nó là vậy đó sao mà giải thích bi jo...
Đọc từ từ là hiểu thôi, in đậm chỉ nhấn mạnh ND thui

 

[smallrabbit]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Thì nó là vậy đó sao mà giải thích bi jo...
Đọc từ từ là hiểu thôi, in đậm chỉ nhấn mạnh ND thui

Hic, dòng in đậm của em mà Nhưng cho em hỏi đây là DN mà sao mọi người lại cho vào tk 311 thế?. Sao lại thế? Giải thích giùm em?

 

[nhungtong]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Chào cả nhà, theo mình thì vẫn hạch toán khoản này vào 635 và 515 bình thường, còn chênh lệch ở ngân hàng thì ngân hàng nào cũng tìm cách hợp lý hoá cho mình số tiền chênh đó rùi ko lo đâu.

 

[jolieszhang]

Ðề: Re: Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

VD: ngày 01 mua của người bán A 200 USD tiền hàng chưa thanh toán(tỷ giá 19.000đ). Ngày 05 vay ngắn hạn ngân hàng để thanh toán hết cho người bán A (tỷ giá 19.400). Ngày 10 trả tiền vay ngân hàng bằng tiền tiền mặt (tỷ giá 19.500đ)
- ngày 01: Nợ 156/ Có 331: 200x19.000
- ngày 05: Nợ 331: 200x19.000; Nợ 635 (19.400-19.000)x200/Có 311: 200x19.400
- ngày 10: Nợ 311: 200x19.400; nợ 635 (19.500-19.400)x200/ Có 1112:200x19.500

Tình cốp định khoản đúng mà

Hic, dòng in đậm của em mà Nhưng cho em hỏi đây là DN mà sao mọi người lại cho vào tk 311 thế?. Sao lại thế? Giải thích giùm em?

Vay Ngắn hạn thì N311_C111
Phải trả người bán N331_C111

Chào cả nhà, theo mình thì vẫn hạch toán khoản này vào 635 và 515 bình thường, còn chênh lệch ở ngân hàng thì ngân hàng nào cũng tìm cách hợp lý hoá cho mình số tiền chênh đó rùi ko lo đâu.

Nhưng đâu có chứng từ nào CM là chênh lậch tỷ giá đâu

 

[smallrabbit]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Vâng em đã hỉu. Hic, sao đầu óc em cứ nghĩ là phải trả người bán chứ. Huhu, đầu với chẳng óc loạn rùi loạn rùi.

 

[quachtuan]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Nói túm lại là sao ta???
Đã hok hiểu đọc xong càng rối lun
Mong nhận đc câu trả lời

 

[nhungtong]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Chênh lệch TG sao lại cần chứng từ nhỉ. Mình nghĩ đơn giản là thế này nhé, Thứ nhất Ngân hàng ko biết TG shi sổ của bạn thì sao so sánh với TG thanh toán được mà làm chứng từ cho khoản chênh lệch đó. Thứ hai trên lệnh chuyển tiền có số ngoại tệ đã chuyển và có quy ra tiền việt đem so với công nợ đã theo dõi thì sẽ ra ngay khoản chênh lệch mà.
Nợ 156/331 : 20.000 USD x 19500
Nợ TK331/112 : 20.000 USD x 21.000
Nợ TK635/112 : 20.000 USD x ( 21.000 - 19.500 )
Khi bạn vào sổ ngân hàng bạn phải tách được số công nợ và phần còn lại chính là CLTG đây là CP hợp lý ko có gì phải thắc mắc đâu bạn àh.

 

[pe trang]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Vậy là đưa vô 635 hay 642 là tùy vào DN hay là bắt buộc 635 hay 642
Giúp với

 

[hongphamkt]

635 hay 642 đều được hết bạn, tùy mỗi Cty quy định thế nào thôi vì 635 được xem như phần lãi Cty bạn phải trả khi vay nợ bank, mà khi lãi vay càng cao thì chứng tỏ Cty bạn kinh doanh k hiệu quả.

 

[hongphamkt]

635 hay 642 đều được hết bạn, tùy mỗi Cty quy định thế nào thôi vì 635 được xem như phần lãi Cty bạn phải trả khi vay nợ bank, mà khi lãi vay càng cao thì chứng tỏ Cty bạn kinh doanh k hiệu quả. Lúc mình học cô mình cũng nói là đưa vào 635 nhưng đến khi đi làm thì thực tế có đôi lúc k như vậy, hì hì..

 

[michael1112]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

Chính xác tên tài khoản full của nó là 5152 (chênh lệch lãi tỷ giá ngoại tệ), 6353 (Chênh lệch lỗ tỷ giá ngoại tệ).
Các bạn lưu ý tỷ giá lúc nhận nợ vay phải ghi trước là tỷ giá hạch toán BQLNH, còn số tiền VND thực nhập để chuyển cho khách hàng thì tăng lên nhờ chênh lệch tỷ giá bán USD so tỷ giá hạch toán.
VD: Vay 100 USD trả nợ khách hàng VND = 2.200.000. Tỷ giá thu vào của NH hôm nhận nợ là 19.500 VNĐ/$. Tỷ Giá BQLNH là 18.932 VNĐ/$:
Khi nhận nợ làm tới 2 lệnh chi, 1 lệnh nặc danh ghi USD để trống 2 TK. 1 lệnh ghi số TK đích thanh toán cho khách hàng 2.200.000 VNĐ.
Hạch toán thế này: TK vay USD đặt là 3112 (VD là thế), TK USD thay vì theo dõi đơn 007 cho nó thành 11220

N11220 / C3112 : 1.893.200 (100 $ Tỷ giá 18.932)
N11220 / C5152 : 56.800 (100$ x(19.500 -18.932)

Sau đó thanh toán: ta thấy VND lúc này mới chỉ đạt 1.950.000 VNĐ còn thiếu công nợ 250.000 VND => lấy TK tiền gửi thanh toán
N331 / C11220 : 1.950.000
N331 / C1121 : 250.000

Khi trả nợ vay : Tỷ giá tồn USD lúc này là 19.000 (Ví dụ - thông thường chỉ xâm xấp tỷ giá BQLNH mà thôi ~18.932)

N3112 / C1122 : 1.832.000 (100$ x 18.932)
N6353 / C1122 : 78.000

Cứ thế mà làm. Ví dụ này khá đa dạng vì thường vay USD khi bán ra giá nó nhảy tùm lum không đúng với số nợ KH cần thanh toán.

 

[jolieszhang]

Ðề: Chênh lệch tỷ giá?

635 hay 642 đều được hết bạn, tùy mỗi Cty quy định thế nào thôi vì 635 được xem như phần lãi Cty bạn phải trả khi vay nợ bank, mà khi lãi vay càng cao thì chứng tỏ Cty bạn kinh doanh k hiệu quả. Lúc mình học cô mình cũng nói là đưa vào 635 nhưng đến khi đi làm thì thực tế có đôi lúc k như vậy, hì hì..

Hạch toán QD15
TÀI KHOẢN 635_CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí hoạt động tài chính bao gồm các khoản chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay và đi vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khoán ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khoán...; Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái...

Thì bạn xem cty mình có phù hợp với phí chuyển tiền cho vào 635 có hợp lý ko??

Thân