CHÊNH LỆCH THUẾ GTGT

[dola_vn2002]

Mọi người cho mình hỏi. Năm 2006, khi nhập số liệu có sự sai sót về thuế GTGT đc khấu trừ giữa sổ sách lớn hơn Báo cáo thuế hàng tháng là 1,009đ. Sang năm 2007 thuế quýêt toán và xác định số chênh lệch cũng bằng thế. Và mình cũng quên ko điều chỉnh số liệu trong năm 2007.
Sang năm 2008 nếu cứ để sự chênh lệch như vậy có sao ko?
Nếu điều chỉnh số sách để cho số liệu bằng nhau thì bút toán điều chỉnh là gì ?
Cám ơn mọi người trước nhé

 

[muontennguoi]

Ðề: CHÊNH LỆCH THUẾ GTGT

Không rõ tình hình của bạn nên không trả lời được.

"Thuế GTGT được khấu trừ trên sổ lớn hơn BC thuế hàng tháng" nghĩa là sao?
Khi thuế kiểm tra xác định đúng như thế vậy họ quyết định ra làm sao?
Cho khấu trừ vào kỳ sau?

Có phải là sổ còn số dư Nợ 133 và Tờ khai thuế GTGT hàng tháng còn "số còn được khấu trừ chuyển kỳ sau" và nó nhỏ hơn SD 133 là 1.009đ?
Sổ và tờ khai lệch nhau suốt 2 năm mà không phát hiện ra?

Vậy số đúng là số nào? Số trên sổ hay trên tờ khai?

Bạn nói rõ hơn và cho số liệu cụ thể đi.
Bởi vì nếu sai thì bảng cân đối nó ra làm sao? TK 333 có đúng hay không? Tiền thuế đã nộp có đủ hay chưa?

 

[dola_vn2002]

Ðề: CHÊNH LỆCH THUẾ GTGT

Trả lời muontennguoi như sau:
-Thuế GTGT được khấu trừ trên sổ lớn hơn số BC thuế hàng tháng là do kế toán đánh nhầm.
- Khi thuế kiểm tra xác định số đúng là số trên báo cáo.
Có phải là sổ còn số dư Nợ 133 và Tờ khai thuế GTGT hàng tháng còn "số còn được khấu trừ chuyển kỳ sau" và nó nhỏ hơn SD 133 là 1.009đ?-> đúng thế.
- Có phát hiện ra sự sai lệch nhưng kế toán tổng hợp bảo là nhỏ quá ko đáng điều chỉnh.
-Số đúng là số trên tờ khai (35.431.528) còn số sai là 35.432.537
-Bảng cân đối kế toán ko có vấn đề gì. TK 333 là đúng và tiền thuế đã nộp đủ .
Tuy là số chênh lệch khá nhỏ theo như kế toán tổng hợp bảo, nhưng mình vẫn thấy ko hợp lý và muốn có bút toán điều chỉnh trong năm 2008. Xin hay giúp mình.

 

[ocvit]

Ðề: CHÊNH LỆCH THUẾ GTGT

Theo mình thì điều chỉnh bằng cách DK : NTK811/CTK 133: 1.009. CP 811 này loại ra khi tính thuế TNDN.

 

[muontennguoi]

Ðề: CHÊNH LỆCH THUẾ GTGT

Vì số tiền rất nhỏ nên cũng không cần phải truy tìm lại nó sai của phiếu nào.
Bạn có thể ghi vào 811 và loại ra khi tính thuế.
Nếu sợ cuối năm 2008 lại quên không loại ra thì kết chuyển sang 1381 rồi đồng thời dùng lợi nhuận sau thuế trừ luôn hoặc cũng có thể lập phiếu thu hoặc ... trừ lương bạn..