chênh lệch lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế

thuthuy1408

New Member
Hội viên mới
mọi người ơi giúp đỡ em bài này với được không?
tại công ty G nộp thuế TNDN theo thuế suất 22%, khấu hao TSCĐ theo pp đường thẳng.
theo báo cáo năm N:
• lợi nhuận kế toán trước thuế là 1.000.000
•TSCĐ A nguyên giá 360.000, bắt đầu khấu hao đầu tháng 10 năm N-3, thời gian khấu hao theo kế toán là 3 năm và theo thuế là 2 năm
• trích lập dự phòng chi phí bảo hành hàng hoá trong 2 năm N+1 và N+2 là 200.000, cơ quan thuế k chấp nhận
• chi nộp phạt vi phạm hành chính 20.000
*theo báo cáo năm N+1
• lợi nhuận kế toán trước thuế là 800.000
• chi phí bảo hành hàng hoá thực tế phát sinh 80.000 đc cơ quan thuế chấp nhận.
• chi vượt mức quy định 50.000
* theo báo cáo năm N*2
• lợi nhuận kế toán trước thuế là 900.000
• chi phí bảo hành hàng hoá thực tế phát sinh 100.000( trong đó đc cơ quan thuế chấp nhận là 90.000, số còn lại không đc chấp nhận do k có chứng từ hợp lệ). cuối năm kế toán đã xử lý chênh lệch
yêu cầu:
1. xác đụnh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế từng năm N, N+1, N+2
2. tính toán và định khoản liên quan đến chi phí thuế TNDN từng năm N, N+1, N+2
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top