E là thành viên mới, có câu hỏi này mong các Pác trả lời giúp ạh!
Đơn vị tôi là DN Tư nhân hoạt động trong lĩnh vực xây lắp và thương mại. Chủ DN đồng thời là giám đốc trực tiếp điều hành doanh nghiệp. Có một số vấn đề tôi chưa hiểu rõ, xin đc giúp.
1. DN tôi có nhận hợp đồng thi công xây lắp các công trình, chủ yếu là các công trình công cộng. Khi có nghiệm thu khối lượng thi công xây lắp từng hạng mục hoặc từng giai đoạn thi công, đơn vị tôi phát hành hoá đơn, thực hiện kê khai, nộp thuế GTGT và ghi nhận doanh thu xây lắp trong kỳ tính thuế, mặc dù Chủ đầu tư không yêu cầu phát hành hoá đơn (UBND các cấp). Khi công trình hoàn thành và có quyết định phê duyệt quyết toán của các cơ quan có thẩm quyển, nếu có sự chênh lệch, đơn vị lập hoá đơn điều chỉnh tăng giảm và thực hiện kê khai thuế theo qui định và hạch toán vào thu nhập khác (TK 711) hoặc chi phí khác (TK 811).Đơn vị tôi làm như vậy có đúng không?.
2. Khi thực hiện điều chỉnh giảm , cơ quan thuế yêu cầu đơn vị hạch toán điều chỉnh giảm doanh thu (TK 511). đồng thời phải hạch toán giảm chi phí tương ứng.(Giảm vật tư xuất và nhân công PB chi cho CT). Tôi thực sự chưa hiểu. Xin nói thêm đây là những công trình thi công từ những năm trước.
Các Pác tư vấn giúp e nha!
E xin cảm ơn nhiều!
Đơn vị tôi là DN Tư nhân hoạt động trong lĩnh vực xây lắp và thương mại. Chủ DN đồng thời là giám đốc trực tiếp điều hành doanh nghiệp. Có một số vấn đề tôi chưa hiểu rõ, xin đc giúp.
1. DN tôi có nhận hợp đồng thi công xây lắp các công trình, chủ yếu là các công trình công cộng. Khi có nghiệm thu khối lượng thi công xây lắp từng hạng mục hoặc từng giai đoạn thi công, đơn vị tôi phát hành hoá đơn, thực hiện kê khai, nộp thuế GTGT và ghi nhận doanh thu xây lắp trong kỳ tính thuế, mặc dù Chủ đầu tư không yêu cầu phát hành hoá đơn (UBND các cấp). Khi công trình hoàn thành và có quyết định phê duyệt quyết toán của các cơ quan có thẩm quyển, nếu có sự chênh lệch, đơn vị lập hoá đơn điều chỉnh tăng giảm và thực hiện kê khai thuế theo qui định và hạch toán vào thu nhập khác (TK 711) hoặc chi phí khác (TK 811).Đơn vị tôi làm như vậy có đúng không?.
2. Khi thực hiện điều chỉnh giảm , cơ quan thuế yêu cầu đơn vị hạch toán điều chỉnh giảm doanh thu (TK 511). đồng thời phải hạch toán giảm chi phí tương ứng.(Giảm vật tư xuất và nhân công PB chi cho CT). Tôi thực sự chưa hiểu. Xin nói thêm đây là những công trình thi công từ những năm trước.
Các Pác tư vấn giúp e nha!
E xin cảm ơn nhiều!
