Cấn trừ công nợ bồi thường hợp đồng

hoangtungsd · 29/10/14

Có 4 bút toán.
1. Khi em mua hàng, đã nhận hóa đơn, hàng chưa về kho, em phải hạch toán vào hàng đang đi đường chứ chưa hạch toán nhập kho nhé.
Hạch toán:
Nợ 151 / Có 331 (mặc định là hóa đơn thông thường): 200tr

2. Khi xảy ra tình trạng vỡ hàng, bên vận chuyển đồng ý bồi thường toàn bộ. Lúc này lập biên bản, kí tá các bên. Căn cứ vào biên bản, hạch toán:
Nợ 138 (cty 8-)/ Có 151: 200tr.

3. Khi bên em chuyển 150tr cho Cty A và xử lí phần 50tr cty B chuyển cho Cty A, hạch toán:
Nợ 331 (cty A): 200tr
Có 112: 150tr
Có 138 (cty 8-): 50tr
(Nghiệp vụ này, em có thể làm 1 chứng từ hạch toán thể hiện nghiệp vụ trên ở tờ mặt để KTT ký, đằng sau có kẹp theo UNC 150tr của bên em và UNC 50tr của Cty B chuyển tiền cho Cty A làm diễn giải)

4.Khi bên em thu nợ 150tr của công ty B hạch toán:
Nợ 331 (cty 8-) / Có 138 (cty 8-): 150tr
(Nghiệp vụ này kẹp theo biên bản đền bù hàng + UNC phô tô của bên em)

Đơn giản thế thôi. Đừng phức tạp hóa nó lên sẽ dễ hiểu làm hơn.

Me0lu0i · 29/10/14

Làm xong thì thấy đúng là cũng k quá phức tạp. Thanks a nhìu nha

phonglankt08 · 20/11/14

Chào các a/c
Cho em hỏi vấn đề này với ạ
Công ty e là công ty thương mại, khi mua hàng cty em phải thanh toán tiền vận chuyển hàng. Nhưng vừa rồi chi phí vận chuyển cao nên cty e muốn bên bán hỗ trợ tiền vận chuyển. Vì vậy bên bán yêu cầu cty e là nói bên vận chuyển hàng xuất hóa đơn cho họ thì họ sẽ hổ trợ tiền vận chuyển ( họ sẽ bù trừ vào công nợ cho cty e). Bên bán đã nhận được hóa đơn vận chuyển và đã bù trừ công nợ cho cty e la 8tr. Vậy số tiền đó mình hạch toán như thế nào cho hợp lý ạ.
Xin giúp e với ạ

phonglankt08 · 20/11/14

@hoangtungsd A oi giúp e với
Công ty e là công ty thương mại, khi mua hàng cty e phải thanh toán tiền vận chuyển cho cty vận chuyển. Nhưng vừa rồi chi phí vận chuyển cao nên cty e muốn bên bán hỗ trợ tiền vận vận chuyển. Vì vậy bên bán yêu cầu cty e là yc bên vận chuyển xuất hóa đơn cho họ thì họ sẽ hổ trợ tiền vận chuyển ( họ sẽ bù trừ vào công nợ cho cty e). Bên bán đã nhận được hóa đơn vận chuyển và đã bù trừ công nợ cho cty e la 8tr. Vậy số tiền đó e phải hạch toán như thế nào cho hợp lý ạ
Thamk a nhiều

hoangtungsd · 21/11/14

phonglankt08 nói:
@hoangtungsd A oi giúp e với
Công ty e là công ty thương mại, khi mua hàng cty e phải thanh toán tiền vận chuyển cho cty vận chuyển. Nhưng vừa rồi chi phí vận chuyển cao nên cty e muốn bên bán hỗ trợ tiền vận vận chuyển. Vì vậy bên bán yêu cầu cty e là yc bên vận chuyển xuất hóa đơn cho họ thì họ sẽ hổ trợ tiền vận chuyển ( họ sẽ bù trừ vào công nợ cho cty e). Bên bán đã nhận được hóa đơn vận chuyển và đã bù trừ công nợ cho cty e la 8tr. Vậy số tiền đó e phải hạch toán như thế nào cho hợp lý ạ
Thamk a nhiều

Trong trường hợp này không bù trừ được vì bên em cùng nợ 2 bên ( bên bán và bên vận chuyển). Không thể hạch toán 2 nợ 331 mà k có phát sinh bên có. Bên bán sẽ yêu cầu em chuyển số tiền cho họ = Công nợ - 8 triệu. Lúc này không có nghiệp vụ hạch toán mà chỉ có nghiệp vụ xử lí cho chứng từ khép kín.
Nếu công nợ với bên bán < 20 tr (theo hóa đơn), trên phiếu chi của mình (phiếu thu của bên bán) ghi số tiền = công nợ, số tiền trả thực giảm 8tr
Nếu công nợ với bên bán > 20tr (theo hóa đơn), lúc này mình chuyển khoản = công nợ, sau đó lấy lại bằng tiền mặt hoặc họ chuyển cho mình vào tài khoản cá nhân = 8tr
Công nợ với bên vận chuyển sẽ giữ nguyên.
mình lấy được 8tr từ bên bán nhưng ở ngoài sổ sách em ạ.

Lưu ý là đứng trên góc độ cty A rất dễ, họ sẽ hạch toán: Nợ 331 (Vc) / Có 131 (Cty em): 8tr
nhưng theo bút toán gán trừ này công ty em phải hạch toán: Nợ 331 (bên bán hàng) / Có 331 (bên vận chuyển): 8tr
như thế là thì k có tính hỗ trợ như họ nói.
Em chú ý làm theo cách 1 nhé.

phonglankt08 · 21/11/14

Nhưng cty em đã chuyển khoản cho bên bán số tiền = công nợ - 8tr rồi ạ, vậy em phải xử lí chứng từ như thế nào ạ, vì trên unc thì số tiền thanh toán = công nợ - 8tr, nên bên em không thể chuyển khoản = công nợ được ạ

phonglankt08 · 21/11/14

Em hạch toán là Nợ 331 (bên bán) Có 112 132tr
Nợ 331 (bên bán) Có 111 8tr,
được không ạ, xem như là mình chi tiền măt để thanh toán tiền hàng

phonglankt08 · 22/11/14

@hoangtungsd
Nhưng cty em đã chuyển khoản cho bên bán số tiền = công nợ - 8tr rồi ạ, vậy em phải xử lí chứng từ như thế nào ạ, vì trên unc thì số tiền thanh toán = công nợ - 8tr, nên bên em không thể chuyển khoản = công nợ được ạ

hoangtungsd · 24/11/14

Nếu em xử lý kiểu thế sẽ vướng những vấn đề sau:
1. Thiếu phiếu thu tiền mặt của bên bán hàng.
2. Phần thuế GTGT và Thuế thu nhập DN của món 8.000.000 đ sẽ bị loại bỏ. Số tiền bị thuế loại = 8.000.000 x 10% + 8.000.000 x 22%
chấp nhận thì em giữ nguyên cách làm của em.
Không thì em hủy phiếu chi ấy đi, chuyển khoản tiếp 8tr sau đó đến cơ quan ấy lấy tiền mặt về.

phonglankt08 · 11/3/15

@hoangtungsd A oi
E hạch toán như vậy được không ạ
No156 , 1331 Co 331(ben ban) 140tr
No331(ben ban) Co112 132tr
No331 (ben ban) Co 331( ben vc) 8tr
No331(ben vc) Co 111 8tr

Em cảm ơn

virusrosevn · 21/11/15

Công ty em xảy ra trường hợp như sau:
Công ty em là công ty vận chuyển hàng hóa cho khách hàng lô hàng trị giá 200 triệu VAT 10% đã xuất hóa đơn GTGT. Trong qua trình vận chuyển bị hư hàng nên 2 bên thỏa thuận bồi thương số tiền là 20 triệu. Vậy cho em hỏi là: Kế toán hạch toán thế nào cho đúng đối với nghiệp vụ này, và chứng từ gì cần lấy để bổ sung vào cho hợp lý ạ.
Rất mong sự giúp đỡ của các anh chị ạ.
Em cảm ơn!

Me0lu0i

Member

hoangtungsd

Member

Me0lu0i

Member

phonglankt08

New Member

phonglankt08

New Member

hoangtungsd

Member

phonglankt08

New Member

phonglankt08

New Member

phonglankt08

New Member

hoangtungsd

Member

phonglankt08

New Member

virusrosevn

New Member

Cấn trừ công nợ bồi thường hợp đồng

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG

KÊNH YOUTUBE DKT

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ