Cách xuất HĐ VAT cho tour du lịch nước ngoài

[fighting]

Chào các anh chị, công ty em làm bên du lịch có thực hiện tour du lịch nước ngoài cho một công ty khác ở việt nam có giá trị hợp đồng là 1.300.000.000 vnđ. bên công ty em phải mua dịch vụ của công ty khác ở nước ngoài trị giá 600.000.000 đ, còn lại là chi phí vận chuyển ở việt nam. chi phí dịch vụ ở nước ngoài này lại thuộc đối tượng không phải kê khai và tính thuế gtgt. Vậy khi bên công ty em xuất hóa đơn đầu ra cho khách hàng thì bên em phải xuất mấy hóa đơn và giá trị trên mỗi hóa đơn là bao nhiêu ạ? mong các anh chi trong ngành du lịch giúp em vói a. Thanks mọi người.

 

[milenhuynh]

Ðề: Cách xuất HĐ VAT cho tour du lịch nước ngoài

Giúp bạn ấy với. Mình cũng gặp giống bạn vấn đề này. bạn đã có câu trả lời chưa? Trong thông tư 129/2008 có hướng dẫn như sau :
2.13. Cơ sở kinh doanh được Nhà nước giao đất, cho thuê đất để đầu tư xây dựng nhà để bán, cho thuê; đầu tư cơ sở hạ tầng để bán, cho thuê; dịch vụ vận tải; dịch vụ du lịch lữ hành quốc tế thì lập hoá đơn như sau:

a) Dòng giá bán ghi giá bán nhà, cơ sở hạ tầng (trên hoá đơn ghi tách riêng giá bán nhà và giá đất hoặc giá thuê đất, giá cho thuê cơ sở hạ tầng); doanh thu về vận tải; doanh thu du lịch lữ hành trọn gói chưa có thuế GTGT.

b) Dòng giá tính thuế GTGT là giá được xác định theo điểm 1.8 mục I phần B Thông tư này; doanh thu vận tải; doanh thu du lịch đã trừ các chi phí phát sinh ở nước ngoài như ăn, ở, cước vận chuyển.

c) Dòng thuế suất, tiền thuế GTGT, giá thanh toán ghi theo quy định.
Hỏi: Dòng giá bán là dòng nào trên tờ hoá đơn? Dòng tính thuế có phải là dòng "cộng tiền hàng"?
Giả sử hợp đồng tron gói 1ty3, chi phí bên nước ngoài là 600triệu. Theo mục 15 điều 7 TT06/2013 thì doanh thu dùng để xác định thuế GTGT=1ty3-600 triệu=700triệu. Thuế GTGTđược xác định là =700/1.1*10%=63 triệu.
Vậy mình sẽ trình bày trên Hoá đơn GTGT như thế nào??
. Cứu em với...........))

---------- Post added at 11:56 ---------- Previous post was at 11:50 ----------

Mình có ý kiến thế này Các anh chị vui lòng cho ý kiến. Mình sẽ trình bày hoá đơn như sau :
Doanh thu dịch vụ trọn gói không chịu thuế:600 triệu
Doanh thu dịch vụ trọn gói chịu thuế :636.3 triệu
(HDDV số...)
Cộng tiền hàng :636.4triệu
Thuế suất 10%. Tiền thuế :63.6triệu
Tổng giá thanh toán:1 tỷ 3

 

[fighting]

Ðề: Cách xuất HĐ VAT cho tour du lịch nước ngoài

Mọi người cho em hỏi thêm là đối với khoản 600 triệu của dịch vụ bên nước ngoài kia e thanh toán bằng tiền mặt có đúng quy định không hay bắt buộc phải chuyển khoản?

 

[phongvan]

Ðề: Cách xuất HĐ VAT cho tour du lịch nước ngoài

Mọi người cho em hỏi thêm là đối với khoản 600 triệu của dịch vụ bên nước ngoài kia e thanh toán bằng tiền mặt có đúng quy định không hay bắt buộc phải chuyển khoản?

Bạn phải thanh toán qua ngân hàng nhé.

 

[fighting]

Ðề: Cách xuất HĐ VAT cho tour du lịch nước ngoài

Bạn phải thanh toán qua ngân hàng nhé.[/QUOTE
Bạn có thể cho biết quy định phải thanh toán qua ngân hàng quy định ở thông tư nào không? vì địch vụ này phát sinh ở ngoài việt Nam, cũng không phải hàng xuất khẩu/ nhập khẩu nên mình nghĩ thanh toán bằng tiền mặt cũng được phải không?

 

[phongvan]

Ðề: Cách xuất HĐ VAT cho tour du lịch nước ngoài

Chào các anh chị, công ty em làm bên du lịch có thực hiện tour du lịch nước ngoài cho một công ty khác ở việt nam có giá trị hợp đồng là 1.300.000.000 vnđ. bên công ty em phải mua dịch vụ của công ty khác ở nước ngoài trị giá 600.000.000 đ.

Bạn ghi rõ ràng là mua dịch vụ của cty khác ở nước ngoài đó thôi.
Bạn tham khảo thêm TT134 /2008/TT-BTC
Công văn số 240 /CT-TTHT ngày 15 tháng01 năm 2013 của cục thuế TP.HCM