cách phân biệt điều chỉnh tăng. giảm thuế GTGT khi kê khai bổ sung

[tranhue86]

Chào cả nhà!
Em đang phân vân không biết khi kê khai bổ sung báo tăng, giảm thuế gtgt khi nào cho vào chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai, và số liệu điều chỉnh tăng giảm của tháng nào sẽ ghi vào tháng đó và phần mềm HTKK sẽ kết xuất số thuế còn phải nộp hay khấu trừ sang kỳ sau.

 

[ketoanly]

Ðề: cách phân biệt điều chỉnh tăng. giảm thuế GTGT khi kê khai bổ sung

Chào cả nhà!
Em đang phân vân không biết khi kê khai bổ sung báo tăng, giảm thuế gtgt khi nào cho vào chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai, và số liệu điều chỉnh tăng giảm của tháng nào sẽ ghi vào tháng đó và phần mềm HTKK sẽ kết xuất số thuế còn phải nộp hay khấu trừ sang kỳ sau.

"Phân vân" trường hợp này hãy chọn ngay quyền trợ giúp 50 - 50 (Một là đưa vào 37 - Hai là 38)...

Hihi! Vui chút thôi.
Nếu muốn hiểu đúng thì bạn hãy đọc qua đề mục của 2 chỉ tiêu 37; 38 đó là [IV Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước]
Như vậy có nghĩa là nếu phát hiện trên tờ khai thuế GTGT các tháng trước bị sai (VD tại ngày 10 tháng 8 phát hiện ra tờ khai GTGT tháng 5 bị sai) thì ngày 10 tháng 8 ta sẽ làm tờ khai bổ sung cho tháng 5 và sau khi khai bổ sung chắc chắn dẫn đến số thuế GTGT còn được khấu trừ sẽ thay đổi tăng hoặc giảm.
Cũng trong thời điểm ngày 10/8 DN phải lập tờ khai thuế GTGT cho tháng 7. Nên nếu trên tờ khai bổ sung điều chỉnh phát sinh số thuế GTGT còn được khấu trừ giảm sẽ nhập vào chỉ tiêu [37] nếu là tăng nhập vào chỉ tiêu [38]

Bạn có thể tham khảo thêm tại khoản 5 điều 10 Thông tư 156/2013 để hiểu rõ hơn về hướng dẫn kê khai bổ sung hồ sơ khai thuế

 

[tranhue86]

Ðề: cách phân biệt điều chỉnh tăng. giảm thuế GTGT khi kê khai bổ sung

bạn ơi trong quý 1 mình có kê khai 02 lần một lần hóa đơn đàu vào và báo giảm 01 hóa đơn đầu ra sau khi điều chỉnh thì làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ thì cho vào chỉ tiều 37