Cách hạch toán thì khách hàng gửi thừa tiền hàng !!

[dantam]

Chào mọi người!
Em lại nhờ mọi người chỉ giúp trường hợp này của công ty em !
Trong tháng 4 bên em có xuất 2 tờ hoá đơn cho cùng 1 khách hàng nhưng vào 2 ngày khác nhau.
Tổng tiền của tờ hoá đơn thứ nhất là : 834,800,000
Tổng tiền của tờ hoá đơn thứ hai là : 3,239,500,000.
Tổng tiền của hai tờ hoá đơn là : 4,074,300,000
Đến ngày 26 tháng 5 khách hàng chuyển khoản cho bên công ty em là : 1,234,800,000
Ngày 28 tháng 5 khách hàng lại chuyển tiếp :2,866,750,000 cho công ty em . Tổng hai lần chuyển là :4,101,550,000 thừa so với số tiền của 2 tờ hoá đơn trên là :27,250,000.
Mọi người cho em hỏi là khách hàng chuyển tổng tiền thừa như thế thì hạch toán ra sao, và khách hàng chuyển 2 lần lại đều không đúng số tiền của hoá đơn tức là 1 tờ hoá đơn là : 834,800,000 lại chuyển là 1,234,800,000 và cái tờ hoá đơn kia là : 3,239,500,000 thì lại chuyển là 2,866,750,000
Cám ơn Mọi người nhiều!

 

[ma ket]

Ðề: Cách hạch toán thì khách hàng gửi thừa tiền hàng !!

bạn vẫn hạch toán bình thường: N112/C131. Số tiền khách hàng trả thừa thể hiện trên dư có của TK 131 chi tiết theo k/h. Nếu đó là khách hàng thường xuyên thì khoản chuyển thừa đó coi như là khoản khách hàng thanh toán ứng trước mua hàng lần sau. Còn nếu khách hàng không đòi (T.h hiếm có nha số tiền lớn vậy mà) bạn hạch toán thêm N131/Có 711 coi như khoản thu nhập khác.

 

[asenlupand]

Ðề: Cách hạch toán thì khách hàng gửi thừa tiền hàng !!

Theo mình ngĩ khi khách hàng họ chuyển tiền không đúng như hóa đơn như thế thì ta nên làm bộ hợp đồng để sau này giải trình với thuế cho dễ,còn số tiền trả thừa bên có Tk 131 thì treo bên nợ 131 và chuyển lại chuyển khoản hoặc tiền mặt với nội dung ghi là chuyển lại tiền thừa cho khách hàng

 

[cdthuongmai]

Ðề: Cách hạch toán thì khách hàng gửi thừa tiền hàng !!

vậy cuối cùng phương án hạch toán nào vậy các bạn

 

[menhtroi]

Ðề: Cách hạch toán thì khách hàng gửi thừa tiền hàng !!

Trường hợp vật tư, hàng hoá, tiền mặt phát hiện thừa phải chờ giải quyết, ghi:
Nợ TK 111 - Tiền mặt
Nợ TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu
Nợ TK 153 - Công cụ, dụng cụ
Nợ TK 155 - Thành phẩm
Nợ TK 156 - Hàng hoá
Nợ TK 158 - Hàng hoá kho bảo thuế
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (3381).

 

[gold_silver]

Ðề: Cách hạch toán thì khách hàng gửi thừa tiền hàng !!

Cách của luckyboy11 mình đồng ý với cách này. Vì khoản thừa coi như khách hàng ứng trước tiền hàng nếu cho vào thu nạpp khách thì họ đòi lại phải hạch toán sao đây?

 

[cdthuongmai]

Ðề: Cách hạch toán thì khách hàng gửi thừa tiền hàng !!

Chào bạn,

theo mình bạn cứ hạch toán bình thường
Tháng 4 bạn xuất hóa đơn thứ 1:834,800,000 bạn hạch toán N131/C5111, C3331
Hóa đơn thứ 2,239,500,000 N131/C5111, C3331

Tháng 5: thanh toán lần 1: 1,234,800,000 ghi N112/C131
Thánh toán lần 2: 2,866,750,000 ghi N112/C131

tiếp tục bạn ghi số dư Có 131 cho khách hàng mà trả tiền bạn đó.

cái dòng màu đỏ này nghĩa là sao vậy các bạn

 

[thothonb]

Ðề: Cách hạch toán thì khách hàng gửi thừa tiền hàng !!

Mình cũng nghĩ ghi như luckyboy. Bạn cứ coi khoản tiền thừa như khoản khách hàng trả trước tiền hàn, như thế hạch toán đơn giản hơn rất nhiều. Khi khách hàng mua hàng tiếp hoặc mình trả lại tiền thì mình hạch toán Có vào TK liên quan và Nợ TK 131 (chi tiết của khách hàng này).
Còn khách hàng thanh toán tiền bao nhiêu lần, số tiền mỗi lần bằng nào không ảnh hưởng gì quan trọng là công nợ cuối cùng họ đã thanh toán hết tiền hay chưa thôi.

 

[phuongac]

Ðề: Cách hạch toán thì khách hàng gửi thừa tiền hàng !!

cái vụ trả tiền thừa này sao lại đưa vào C 131 được! trường hợp đưa vào C131 T1: phải theo hd kinh tế. T2: phải theo chứng từ ( phiếu thu hoặc giấy báo có ngân hàng với nội dung được thể hiện rõ).