Cách hạch toán sau khi có quyết định truy thu thuế

[macarog]

Cả nhà giúp mình trường hợp này với.
Vừa rồi thuế kiểm tra công ty mình trong 2 năm 2009 và 2010 và có một nghiệp vụ sau: cty mình làm bên xây dựng và trong năm 2010 có một số công trình đã hoàn thành theo quy định thì phải xuất hóa đơn nhưng bên mình không xuất mà qua năm 2011 mới xuất hóa đơn vì vậy khi thuế kiểm tra thì quyết định chuyển khoản doanh thu cùng giá vốn của các công trình này về kỳ tính thuế năm 2010.
- Do vậy năm 2010 phát sinh thêm một khoản thuế TNDN truy thu là 69.000.000tr
- Năm 2011 theo tờ khai quyết toán cũ thì cty mình phải nộp thuế 23.000.000 Và sau khi nhận được quyết định của thuế thì mình đã phải làm lại tờ khai Quyết toán thuế TNDN năm 2011 thì năm 2011 cty mình lại bị lỗ
Vậy trong trường hợp này mình sẽ phải hạch toán vào sổ sách như thế nào? Có phải làm lại sổ sách năm 2011 không (mình chỉ hỏi là sổ sách năm 2011 thôi vì năm 2010 thì tất nhiên là không phải làm lại vì đã có quyết định của thuế) hay chỉ điều chỉnh số liệu trên sổ sách năm 2012 thôi?
Cả nhà giúp mình nhé! Lần đầu tiên quyết toán nên mình không biết xử lý sao cả.
Thanks cả nhà nhiều!

 

[macarog]

Ðề: Cách hạch toán sau khi có quyết định truy thu thuế

không ai giúp mình được sao????? mình đang rối quá chưa biết làm sao

 

[pqhung091965]

Ðề: Cách hạch toán sau khi có quyết định truy thu thuế

Cho tôi hỏi, khi làm lại TK QTT 2011, bạn đã nộp cơ quan thuế chưa ? có kèm BCTC không ?

Nếu chưa nộp BCTC điều chỉnh của năm 2011 bạn có thể làm BCTC điều chỉnh theo số liệu kiểm tra cũng được.
Nhưng theo tôi, nếu thuần túy về mặt kế toán thì ta ghi nhận sự việc sau kiểm tra và phản ánh số liệu theo quyết định kiểm tra vào ngay năm 2012 sẽ hay hơn, dễ theo dõi hơn và phù hợp với ngày tháng phát sinh của sự việc.

1. Ghi nhận số thuế TNDN bị truy thu ở năm 2010
2. Do DT năm 2011 bị chuyển 1 phần sang 2010 nên LN giảm => thuế TNDN giảm tương ứng => LN sau thuế tăng
3. Một phần DT 2011 chuyển sang 2010 nên giá vốn 2011 cũng chuyển sang , giá vốn giảm làm LN tăng lên => Thuế TNDN tăng tương ứng => LN sau thuế giảm
Do số thuế TNDN ở (2) giảm nhiều hơn tăng ở (3) nên sau khi ĐK xong bạn sẽ có số bên nợ của TK 3334 > bên Có 3334 , số liệu trên sổ kế toán lúc này sè phù hợp với số liệu trên TK QTT mà bạn đã Đ/C

 

[thhuyenthanh]

Ðề: Cách hạch toán sau khi có quyết định truy thu thuế

hạch toán chi tiết đi bạn ơi. Vấn đề này được bàn luận rất nhiều, nhưng mình thấy đáp án thì lại khác nhau. Lần đầu tiên gặp phải, bối rối không biết hạch toán thế nào cho đúng cả. Cả nhà ơi, nếu ai gặp trường hợp này và thấy chuẩn rùi thì hướng dẫn chi tiết cho những người chưa biết làm đi. One for all.

 

[pqhung091965]

Ðề: Cách hạch toán sau khi có quyết định truy thu thuế

hạch toán chi tiết đi bạn ơi. Vấn đề này được bàn luận rất nhiều, nhưng mình thấy đáp án thì lại khác nhau. Lần đầu tiên gặp phải, bối rối không biết hạch toán thế nào cho đúng cả. Cả nhà ơi, nếu ai gặp trường hợp này và thấy chuẩn rùi thì hướng dẫn chi tiết cho những người chưa biết làm đi. One for all.

Mỗi 1 DN sau kiểm tra quyết toán thuế sẽ có những tình huống điều chỉnh rất khác nhau, không nơi nào giống nơi nào cả. Nếu có thể bạn thử đưa trường hợp của mình lên để mọi người cùng bàn luận rút tỉa kinh nghiệm thử xem.