Cách hạch toán Hóa đơn tiền điện ??

[Ketoan.XDB]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Mình cũng nghĩ như batam vậy đó
hạch toán vào 711 là hợp lý rồi!
còn thuế GTGT bạn tính như trên là sai

 

[Haiauo2000]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Vậy kê khai thuế theo số tiền nào ???

Đóng bao nhiều thì kê khai bấy nhiêu

 

[NgocNam]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Vấn đề này nói nhiều rồi mà, sao vẫn chưa có cách giải quyết nhỉ
Mình chỉ hạnh toán đúng số tiền phải trả, còn tiền KM hay chiết khấu jì jì đó trên HĐ Điện thoại, điện.. coi như không có , không hạnh toán vào tài khoản nào hết. CQ thuế quyết toán có thấy nói jì đâu.

Hạch toán là việc của Kế toán liên quan jì đến thuế đâu mà bảo nói jì hay ko.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Hạch toán là việc của Kế toán liên quan jì đến thuế đâu mà bảo nói jì hay ko.

Bạn à, hạnh toán là việc của kế toán
Nhưng bạn hạnh toán ko đúng làm tăng số thuế dc hoàn, giảm số thuế phải nộp thì có liên quan đến Thuế ko nhỉ?
Nếu ko liên quan đến thuế thì " hàng tháng, hàng quý sao phải nộp tờ khai thúê. cuối năm phải làm Thuyết minh và Quyết toán thuế TN" nộp cho CQ Thuế"

 

[NgocNam]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Bạn à, hạnh toán là việc của kế toán
Nhưng bạn hạnh toán ko đúng làm tăng số thuế dc hoàn, giảm số thuế phải nộp thì có liên quan đến Thuế ko nhỉ?
Nếu ko liên quan đến thuế thì " hàng tháng, hàng quý sao phải nộp tờ khai thúê. cuối năm phải làm Thuyết minh và Quyết toán thuế TN" nộp cho CQ Thuế"

Chuyển đề tài nhanh thế. Tự nhiên có thuế được hoàn jì ở đây.
Đang nói đến hạch toán theo TK mà.
Có khi nào bạn hạch toán vào 515 mà thuế bảo phải hạch toán qua 711 hay ko ???

 

[Haiauo2000]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Vấn đề này nói nhiều rồi mà, sao vẫn chưa có cách giải quyết nhỉ
Mình chỉ hạnh toán đúng số tiền phải trả, còn tiền KM hay chiết khấu jì jì đó trên HĐ Điện thoại, điện.. coi như không có , không hạnh toán vào tài khoản nào hết. CQ thuế quyết toán có thấy nói jì đâu.

Định khoản trên là chuẩn rồi đấy .Đúng nguyên lý kế toán.Tuy nhiên bạn có thể định khoản.
Nợ TK 642 1.019.700-45.000
Nợ TK 133 10.300
Có TK 111 985.000
Thân chào

Chuyển đề tài nhanh thế. Tự nhiên có thuế được hoàn jì ở đây.
Đang nói đến hạch toán theo TK mà.
Có khi nào bạn hạch toán vào 515 mà thuế bảo phải hạch toán qua 711 hay ko ???

Bạn đọc lại 2 bài trên trích trên nhé.
Mình sẽ hạnh toán như Vansi. ko cho vào 515 hay 711 jì hết
Nhưng các Bác thuế cũng ko thắc mắc, nói nhưng thế đã rõ ràng chưa

 

[letmyha]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Tại Điểm 5.5 Mục IV Phần B Thông tư số 32/2007/TT-BTC (9/4/2007) của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng qui định:

Hàng hóa, dịch vụ có giảm giá ghi trên hóa đơn thì trên hóa đơn phải ghi rõ: tỷ lệ % hoặc mức giảm giá, giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng (giá bán đã giảm giá), thuế giá trị gia tăng, tổng giá thanh toán đã có thuế giá trị gia tăng.

Vì vậy, trên hóa đơn điện thoại, nếu có khuyến mại thì sẽ là khuyến mại trước thuế. Còn với số tiền chiết khấu được hưởng sau thuế thực chất đó là chiết khấu thanh toán (thanh toán trước thời hạn của tháng trước được hưởng thể hiện trong hóa đơn tháng này; và nó nằm ở một dòng khác sau dòng tổng cộng tiền thanh toán sau thuế) được hưởng chứ không phải là chiết khấu thương mại. Cho nên khoản tiền chiết khấu được hưởng này cho vào TK 515 mới đúng.

Về cách hạch toán kế toán cho cái hóa đơn này, bạn muốn hạch toán sao cũng được, miễn sao số tiền thuế không bị ảnh hưởng thì thuế chẳng đụng đến và cũng chẳng nói năng gì bởi chi phí là không đáng kể. Cho nên có thể hạch toán đơn giản bằng cách ghi giảm trừ thẳng vào giá gốc, nhưng về mặt kế toán quản trị, bạn sẽ không biết chi phí thực tế tiền điện thoại trong tháng DN đang sử dụng là bao nhiêu nếu bạn hạch toán đơn giản như thế này.

 

[Trandinhdung]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Khuyến mãi bạn phải cho vào TK 515 nhé bạn.

 

[Nam Tước]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Khuyến mãi bạn phải cho vào TK 515 nhé bạn.

515 là Doanh thu tài chính thưa pác.
Pác được khuyến mãi trong chương trình sử dụng DV của Bưu điện chứ có phải pác hoạt động tài chính đâu mà.

Nhơ huynh giúp em nhé
Vừa rùi em nhận một hóa đơn tiền điện như sau:

Tiền thuê bao Tháng 9 : 30.000
cước sử dụng tháng 9: 1.000.000
Thuế VAT: 10.300
Được khuyến mãi: 45.000

thì định khoản như thế nào mấy huynh giúp em nhé.
(Nhân hàng đã thu của em: 985.000 đ)

Em định khoản như thế này mấy huynh xem thử nhé

Nợ 642: 1.019.700
Nơ 133: 10.300
Có 112: 985.000
Có 711: 45.000

Số liệu trên là em chi tượng trưng thui nha,

Bạn hoạch toán theo bài của Hiên82 nhé.

hình như bạn tính thuế sai thì phải. Thuế 10% của 1.030.000 là 103.000
bạn dịnh khoản tài khoản thì đúng nhưng tính toán thì sai phải như thế này ne:
Nợ TK 6427: 1.030.000
Nợ TK 13311: 103.000
Có TK 1121:1.088.000
Có TK 711: 45.000
Tiền khuyến mãi được hưởng trong trường hợp này cho vào TK 711 là đúng rồi.Trong sách kế toán doanh nghiệp vưa và nhỏ

Còn kê khai thuế GTGT thì ghi số tiền chưa trừ khuyến mãi.
_ Tiền hàng là 1.030.000
_ Tiền thuế là 103.000
Thân !!!

 

[hailuakinhte]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Nhơ huynh giúp em nhé
Vừa rùi em nhận một hóa đơn tiền điện như sau:

Tiền thuê bao Tháng 9 : 30.000
cước sử dụng tháng 9: 1.000.000
Thuế VAT: 10.300
Được khuyến mãi: 45.000

thì định khoản như thế nào mấy huynh giúp em nhé.
(Nhân hàng đã thu của em: 985.000 đ)

Em định khoản như thế này mấy huynh xem thử nhé

Nợ 642: 1.019.700
Nơ 133: 10.300
Có 112: 985.000
Có 711: 45.000

Số liệu trên là em chi tượng trưng thui nha,

Số liệu bạn cho là tượng trưng và giả thuyết cũng là tượng trưng (tiền điện làm gì có tiền thuê bao?). Tiền ĐT hoặc Internet thì đúng hơn!51:
Hạch toán thì dựa vào hoá đơn GTGT là chính xác nhất (thường thì số tiền Kmãi sẽ được bên bán trừ ra khi xuất hoá đơn-khi đó số tiền trên Hđ bao gồm thuế GTGT sẽ đúng bằng số tiền bạn phải trả. không cần hạch toán số tiền được khuyến mãi làm gì)

 

[wega]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Nhơ huynh giúp em nhé
Vừa rùi em nhận một hóa đơn tiền điện như sau:

Tiền thuê bao Tháng 9 : 30.000
cước sử dụng tháng 9: 1.000.000
Thuế VAT: 10.300
Được khuyến mãi: 45.000

thì định khoản như thế nào mấy huynh giúp em nhé.
(Nhân hàng đã thu của em: 985.000 đ)

Em định khoản như thế này mấy huynh xem thử nhé

Nợ 642: 1.019.700
Nơ 133: 10.300
Có 112: 985.000
Có 711: 45.000

Số liệu trên là em chi tượng trưng thui nha,

Cái này hạch tóan như bạn là chính xác,thể hiện đủ doanh thu va chi phí cua DN.Mấy hôm trước mình cũng hỏi về trường hợp này vì phân vân là có nên dùng 711 hay ko?hay là trừ tiền khuyến mãi thẳng 642.Về nguyên tắc tiền khuyến mãi phải ghi nhận là 1 khoản thu nhập bất thường.Vì vậy ghi C 711 là trung thực nhất.

 

[giangthoaikt]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Nhơ huynh giúp em nhé
Vừa rùi em nhận một hóa đơn tiền điện như sau:

Tiền thuê bao Tháng 9 : 30.000
cước sử dụng tháng 9: 1.000.000
Thuế VAT: 10.300
Được khuyến mãi: 45.000

thì định khoản như thế nào mấy huynh giúp em nhé.
(Nhân hàng đã thu của em: 985.000 đ)

Em định khoản như thế này mấy huynh xem thử nhé

Nợ 642: 1.019.700
Nơ 133: 10.300
Có 112: 985.000
Có 711: 45.000

Số liệu trên là em chi tượng trưng thui nha,

cái này tiền thuế sai rồi em :
vd nha :
tb tiền điện 30.000
cướ sd : 1.000.000
VAT : 103.000
khuyến mãi : 45.000
hạch toán như sau :
N642 : 1.030.000
N133 : 103.000
C111,112 : 1.088.000
C711 : 45.000

 

[bichlieu286]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Túm lại là:
Nợ 642
Nợ 133
Có 112(111)
Có711
Như vậy là hợp lí nhất:
+Bên thuế không có vấn đề gì.
+DN theo dõi được chi phí thực tế phát sinh.

 

[0123]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

Tiền khuyến mãi trên thì mình có kiến này , cả 2 trường hợp đều có thể chấp nhận được là tk711 và trừ vào giá gốc hàng hóa , mình thấy cũng đúng thôi , riêng tài khoản 515 thì trong đây hoàn toàn ko có sử dụng . hihiihi mong các bạn cho thêm ý kiến

 

[softcat]

Ðề: Cách hạch toán Hóa đơn tiền điện ??

Các bác tranh cãi ghê thế, vấn đề này đơn giản thôi mà, không dùng đến TK 711 và TK 515 làm gì.
Cứ trừ thẳng vào giá gốc, và đưa vào chi phí hết:
Nợ TK 627/642/154
Nợ TK 133
Có TK 1111/1121
Mà em chú ý ví dụ nha, thuế VAT của điện 10% mà em chỉ cho có 10.300đ thuế à, hahà ít quá, mấy bác thuế buồn đó

 

[minhtrang86]

Ðề: Cách hạch toán Hóa đơn tiền điện ??

Nhơ huynh giúp em nhé
Vừa rùi em nhận một hóa đơn tiền điện như sau:

Tiền thuê bao Tháng 9 : 30.000
cước sử dụng tháng 9: 1.000.000
Thuế VAT: 10.300
Được khuyến mãi: 45.000

thì định khoản như thế nào mấy huynh giúp em nhé.
(Nhân hàng đã thu của em: 985.000 đ)

Em định khoản như thế này mấy huynh xem thử nhé

Nợ 642: 1.019.700
Nơ 133: 10.300
Có 112: 985.000
Có 711: 45.000

Số liệu trên là em chi tượng trưng thui nha,

Theo như mình nghĩ thì khi được hưởng tiền khuyến mại, người ta đã trừ trực tiếp trên hóa đơn rồi. Vậy thì mình không cần phải hạch toán TK711 nữa. Bạn chỉ cần hạch toán như bình thường với số tiền thực phải trả thôi. Công ty mình vẫn đang làm như vậy.
N642,N133/C112

 

[lahan]

Ðề: Cách hạch toán Hóa đơn tiền điện ??

Chiết khấu thanh tóan và chiết khấu thương mại:
+ Khi đạt tới doanh số (lượng) nào đó qui định của nhà cung cấp thì bạn được hưởng chiết khấu thương mại và đưa vào TK 711
+ Khi thanh tóan trước hạn thanh tóan thì bạn được hưởng chiết khấu thanh tóan. và đưa vào TK515
- Có nhiều phương pháp làm, xong theo tôi phải làm theo chuẩn mực qui định đó là cơ sở vững chắc nhất để giải trình thuế về hạch tóan kế tóan.
- Giá sử khi cơ quan thuế hỏi cơ sở nào bạn đưa ra cách hạch tóan trừ trực tiếp vào tiền hàng mà không đưa vào TK711 khi có phát sinh chiết khấu thương mại ...
=> như vậy, phải làm đúng luật thôi hạch tóan TK711 khi chiết khấu thương mại, và TK515 khi chiết khấu thanh tóan.

 

[ryan_lonely8]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

mình chỉ xin hỏi 1 vấn đề rất nhỏ tại mình cảm thấy hơi bối rối là : ko biết tiền điện tháng trước ma tháng này mình mới thanh toán thi mình nên ghi vào chi phí của tháng này hay tháng trước, tại khi báo cáo kết quả kinh doanh ma mình ko cộng luôn chi phí tiền điện của tháng này vào thì nó sẽ ko chính xác nên thỉnh cầu các bạn chỉ giáo cho mình , cám ơn rất nhiều

 

[minhla]

Ðề: Hóa đơn tiền điện ??

mình chỉ xin hỏi 1 vấn đề rất nhỏ tại mình cảm thấy hơi bối rối là : ko biết tiền điện tháng trước ma tháng này mình mới thanh toán thi mình nên ghi vào chi phí của tháng này hay tháng trước, tại khi báo cáo kết quả kinh doanh ma mình ko cộng luôn chi phí tiền điện của tháng này vào thì nó sẽ ko chính xác nên thỉnh cầu các bạn chỉ giáo cho mình , cám ơn rất nhiều

Nếu tiền điện lớn, ảnh hưởng trực tiếp tới giá vốn thì bạn nên hạch toán đúng tháng của nó để đảm bảo tính chính xác. Còn nếu ít thì không sao. Đọc câu hỏi của bạn mình thấy bạn phải phân biệt 2 kiểu nhé. Hạch toán chi phí tiền điện hay hạch toán việc chi tiền thanh toán tiền điện.
Nếu hạch toán chi phí tiền điện thì như mình đã nói ở trên.

---------- Post added at 08:50 ---------- Previous post was at 089 ----------

Chiết khấu thanh tóan và chiết khấu thương mại:
+ Khi đạt tới doanh số (lượng) nào đó qui định của nhà cung cấp thì bạn được hưởng chiết khấu thương mại và đưa vào TK 711
+ Khi thanh tóan trước hạn thanh tóan thì bạn được hưởng chiết khấu thanh tóan. và đưa vào TK515
- Có nhiều phương pháp làm, xong theo tôi phải làm theo chuẩn mực qui định đó là cơ sở vững chắc nhất để giải trình thuế về hạch tóan kế tóan.
- Giá sử khi cơ quan thuế hỏi cơ sở nào bạn đưa ra cách hạch tóan trừ trực tiếp vào tiền hàng mà không đưa vào TK711 khi có phát sinh chiết khấu thương mại ...
=> như vậy, phải làm đúng luật thôi hạch tóan TK711 khi chiết khấu thương mại, và TK515 khi chiết khấu thanh tóan.

Chủ đề này đã qua cách đây 4 năm nhưng đọc xong mình thấy "bức xúc" quá nên cm lên để các bạn sau có thể theo dõi.
Các bạn luôn tự làm khó mình trong mọi vấn đề. Bạn chỉ áp dụng trường hợp này khi mà người bán chưa trừ tiền chiết khấu vào giá bán vá hàng bạn mua có nhiều loại ở 1 tờ HĐ. Ở đây người ta đã chiết khấu hẳn vào tiền cước trên mỗi phút gọi và cho dù không đi nữa thì đây là dịch vụ. Bạn có nhập kho rồi xuất ra đâu mà bận tâm tới cái giá cước. Mình làm KT 5-6 năm, mình gặp và làm hàng trăm thậm chí cả ngàn tờ HĐ điện thoại như vậy rồi.
các bạn đừng máy móc quá rồi tự làm khó mình. Đây chính là điều mà các Kế toán viên hay mắc phải. Cái gì mà 711 rồi 511 ở đây.

---------- Post added at 08:51 ---------- Previous post was at 08:50 ----------

Làm như bạn này mới đúng này!

Theo như mình nghĩ thì khi được hưởng tiền khuyến mại, người ta đã trừ trực tiếp trên hóa đơn rồi. Vậy thì mình không cần phải hạch toán TK711 nữa. Bạn chỉ cần hạch toán như bình thường với số tiền thực phải trả thôi. Công ty mình vẫn đang làm như vậy.
N642,N133/C112

 

[ketoanduong]

Ðề: Cách hạch toán Hóa đơn tiền điện ??

Mấy bạn rắc rối quá! Trong hoá đơn ghi thế nào thì ghi như vậy. Nếu phần chênh lệch thì ghi vào TK711. Mình giả sử nếu tiền khuyến mãi được trừ trước khi xuất hoá đơn thì hạch toán No 642, No 133 /112,còn trừ sau khi xuất hoá đơn thì vào TK711. Mà mình thấy đa số trừ trực tiếp trên hoá đơn,mua hàng hoá cũng vậy nên hạch toán N152,156,chi phi, n133/c112,111,331. Thuế xuống kiểm tra thì nó chỉ kiểm tra hoá đơn mấy cái kia ko quan trọng. Nếu trừ tiền khuyến mãi sau khi xuất hoá đơn mà bạn trừ vào Tk 642, không ghi vào TK 711 thì lúc đó xuất hiện phần chênh lệch giữa chi phí và số tiền trong hoá đơn (trước đơn), là hơi mệt thằng thuế,mắc công phải giải thích cho thằng thuế.