Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

[thanhtuyet]

Công ty em ghi sổ theo hình thức NKC. Em mới bắt đầu làm nên chưa có kinh nghiệm,mong các anh chị có ai biết thì chỉ cho em biết với.Cụ thể trường hợp sau ạ: Ngày 28t7 Cty em nhập 1lô hàng giá chưa thuế là 10triệu, VAT10%=1triệu, tổng giá trị là 11triệu. Công ty em đã thanh toán toàn bộ số tiền là 11triệu bằng tiền mặt, nhưng sang tháng 8 nhà cung cấp mới trả hoá đơn (ngày xuất HĐ là 28t7).
Khi nhập hàng (t7) em định khoản là:
Nợ 156:10.000.000
Có 111:10.000.000
(em chưa hạch toán thuế 1331 ở tháng này, vì nếu ĐK vào tháng này thì số thuế đc khấu trừ không khớp với tờ khai)
Vậy sang tháng 8 này khi nhân hoá đơn của lô hàng đó thì em định khoản như thế nào cho đúng ạ???
Nếu t7 em ĐK như vậy đã đúng chưa ạ???
Rất mong sự góp ý của mọi người ạ!

 

[tho ngoc]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Công ty em ghi sổ theo hình thức NKC. Em mới bắt đầu làm nên chưa có kinh nghiệm,mong các anh chị có ai biết thì chỉ cho em biết với.Cụ thể trường hợp sau ạ: Ngày 28t7 Cty em nhập 1lô hàng giá chưa thuế là 10triệu, VAT10%=1triệu, tổng giá trị là 11triệu. Công ty em đã thanh toán toàn bộ số tiền là 11triệu bằng tiền mặt, nhưng sang tháng 8 nhà cung cấp mới trả hoá đơn (ngày xuất HĐ là 28t7).
Khi nhập hàng (t7) em định khoản là:
Nợ 156:10.000.000
Có 111:10.000.000
(em chưa hạch toán thuế 1331 ở tháng này, vì nếu ĐK vào tháng này thì số thuế đc khấu trừ không khớp với tờ khai)
Vậy sang tháng 8 này khi nhân hoá đơn của lô hàng đó thì em định khoản như thế nào cho đúng ạ???
Nếu t7 em ĐK như vậy đã đúng chưa ạ???
Rất mong sự góp ý của mọi người ạ!

Theo như bạn nói thì ngày 28t7 bạn có nhập lô hàng nhưng đến tháng 8 người ta mới trả hđ cho bên bạn và hđ là 28t7 vậy thì bạn cũng định khoản bình thường thôi mà có ảnh hưởng gì đâu,người ta chỉ trả hđ sau thôi mà.
Khi mua hàng hòa thì bạn phải nhập hàng trên nguyên tắc có hĐ:
Nợ 156
Nợ 133
Có 111,112,331

 

[ketoannhaque]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Hạch toán như vậy cũng được nhưng theo tui khi chưa có hoá đơn để chắc ăn thì bạn cứ hạch toán tạm thời như đã làm nhưng chưa nhập kho. Bạn lưu vào hồ sơ riêng . Tháng sau khi hoá đơn về bạn kê khai cũng không muộn.Lúc đó nhập kho hàng tháng 7, vì hoá đơn là cuối tháng nên chắc cũng không bán hàng ngay. Theo tui là vậy bạn ah.

 

[thanhtuyet]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Hạch toán như vậy cũng được nhưng theo tui khi chưa có hoá đơn để chắc ăn thì bạn cứ hạch toán tạm thời như đã làm nhưng chưa nhập kho. Bạn lưu vào hồ sơ riêng . Tháng sau khi hoá đơn về bạn kê khai cũng không muộn.Lúc đó nhập kho hàng tháng 7, vì hoá đơn là cuối tháng nên chắc cũng không bán hàng ngay. Theo tui là vậy bạn ah.

Em cảm ơn các anh chị.nhưng lô hàng trên đã xuất vào ngày 29t7 rồi anh chị ạ.ở cty em ko còn hàng tồn nên em đã vào sổ bút toán nhập kho để có hàng xuất.còn hoá đơn thì t8 mới nhận nên em chưa kê khai thuế vào tháng 7 được.
bây giờ em nên hạch toán tiếp như thế nào cho hợp lý ạ??

 

[Blackman]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Ngày 28t7 bạn thanh toán 11tr mà chỉ hach toán co 10tr vậy tiền mặt bị chênh lệch so với sổ sách rồi. Bây giờ bạn làm bút toán điều chỉnh : Nợ 133:1tr
Có 111:1tr
Và t8 bạn kê khai thuế bổ sung.

 

[thanhtuyet]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

thủ tục kê khai thuế bổ sung như thế nào vậy bạn?vì công ty mình được phép kê khai hoá đơn chậm 3 tháng, nên tháng này mình cứ kê khai vào tờ khai thuế bình thường có được không?

 

[tiepvfa]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Không sao cả đâu bạn ạ, việc bạn không kê khai hoá đơn GTGT đầu vào ở tháng 7 do chưa có hoá đơn thì sang tháng 8 bạn kê khai thuế cũng vẫn được mà, vì bây giờ cơ quan thuế cho kê khai đầu vào chậm tối đa là 6 tháng cơ đấy. Nhưng đầu ra nhớ là không được kê khai chậm đâu đó nha.

 

[phuong trang]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Với trường hợp Hàng về trước chứng từ về sau:
1. Nếu DN còn đầu vào của hàng hoá đó thì chờ HĐ rồi hạch toán cho gọn
2. Nếu DN hết đầu vào mà cần xuất đầu ra ngay thì tiến hành nhập kho
+ Tại thời điểm nhập hàng
Nợ TK 156: Giá tiền hàng
Có TK 1111: Giá tiền hàng
+ Tại thời điểm nhận HĐ
Nợ 13311: Tiền thuế
Có 1111: Tiền thuế
Mình toàn hạch toán như vậy thôi.

 

[Blackman]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Bạn kê khai thuế vào tháng bạn nhận hoá đơn như trường hợp kê khai xót hoá đơn. nhưng không quá 6 tháng đối so với ngày hd

 

[duythuc81]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Trường hợp của bạn nhập hàng trước nhận hoá đơn sau thì hạch toán như sau:
+ Khi nhận hàng chưa có hoá đơn ghi
N 156 (giá trị hàng mua vào)
C 1111
+ Khi nhận hoá đơn ghi
N 1331 (số thuế GTGT)
C 1111
Bạn nên nhớ hoá đơn của bạn ko được trễ quá 6 tháng kể từ ngày phát sinh nghiệp vụ, trong trường hợp của bạn thì ko sao cứ hạch toán bình thường như trên

 

[thanhtuyet]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Nếu em vào sổ theo cách của Phương Trang thì em hợp lý hoá chứng từ như thế nào ạ? chẳng lẽ bây giờ em viết 1 phiếu chi trả tiền hàng t7, sau đó viết phiếu chi trả tiền thuế khi nhân hoá đơn vào tháng 8?em ko biết như vậy liệu có ổn với cơ quan thế không?trường hợp của em đúng như blackman nói.
trước đây khi nhận hoá đơn em thường định khoản là
Nợ 156:tiền hàng
Nợ 1331:tthuế
Có 1111:tổng tiền
sang tháng sau khi nhận hoá đơn em kẹp hoá đơn vào tập chứng từ liên quan đến nghiệp vụ luôn chứ không ghi sổ vào tháng này nữa. nhưng vì lam thế nên số thế (1331) trong 2 tháng đều không khớp với số thuế trong tờ khai. em có hỏi 1 chị làm kế toán thì chị ấy bảo là làm vậy cũng ko sao miễn là đến khi quyết toán thuế thì số thuế quyết toán và số thuế tại thời điểm đó không chênh lệch là đươc (cty em quyết toán thuế theo năm)
Vì thế em không biết bây giờ định khoản ntn thì đúng. em đang làm lại toàn bộ sổ sách, vì công ty em cũng mới thành lập được có vài tháng thôi ạ. Cty em làm bên lĩnh vực thương mại và dịch vụ.
Rất mong nhận được sự trao đổi từ mọi người!

 

[teppi1409]

Ðề: Cách ghi sổ NKC khi nhập hàng trước và lấy hoá đơn sau

Khi nhap kho: No 156 /Co 331/111/112

Khi hoa don ve: No 133/ Co 331/111/112

Lam 2 phieu chi cung duoc.

Luu y: Truong hop nay den luc quyet toan van bi loai day, bạn đọc kỹ lại TT 129 và tham khảo thêm CV 630 nhé.