Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

[ngocanh123]

Các anh chị kế toán ơi, em đang cãi nhau với chị gái em làm kế toán về vụ này
em hỏi cái nhé giúp em nhanh nha, em đang cần gấp
bán 1 máy in trị giá 1.000.000đ trong đó đã bao gồm thuế GTGT
vậy phải ghi vào hoá đơn ntn?
có phải ghi thế này ko a?
bán máy in
số lượng: 01
đơn giá: 909.090đ
thành tiền: 909.090đ
thuế suất GTGT 10%
tiền thuế GTGT: 90.910đ
Tổng cộng thanh toán: 1.000.000đ
Ghi thế có đúng không các anh chị?
nếu sai thì sai ở chỗ nào? bảo giúp em cái em đang cần gấp, đang tranh luận mà nhanh hộ em cái nhá. canh thiu các anh chị nhiều

 

[Vịt Ngố]

Ðề: hộ em cái đang cần gấp

Các anh chị kế toán ơi, em đang cãi nhau với chị gái em làm kế toán về vụ này
em hỏi cái nhé giúp em nhanh nha, em đang cần gấp
bán 1 máy in trị giá 1.000.000đ trong đó đã bao gồm thuế GTGT
vậy phải ghi vào hoá đơn ntn?
có phải ghi thế này ko a?
bán máy in
số lượng: 01
đơn giá: 909.090đ
thành tiền: 909.090đ
thuế suất GTGT 10%
tiền thuế GTGT: 90.910đ
Tổng cộng thanh toán: 1.000.000đ
Ghi thế có đúng không các anh chị?
nếu sai thì sai ở chỗ nào? bảo giúp em cái em đang cần gấp, đang tranh luận mà nhanh hộ em cái nhá. canh thiu các anh chị nhiều

Đúng rồi đó bạn. 1.000.000đ đã bao gồm cả thuế GTGT 10% thì bạn tính giá trước thuế bằng 1.000.000đ/1.1= 909.090đ, và thuế 10%, tổng cộng thanh toán vẫn là 1.000.000đ. Ghi như trên đúng rồi mà

 

[ngocanh123]

Ðề: hộ em cái đang cần gấp

Thế mà khi em suất hoá đơn khách hàng lại bắt em ghi lại hoá đơn khác đây này, bảo là em không biết ghi. Bắt em thu hồi lại hoá đơn em đã suất đi. Làm em phải huỷ hoá đơn ấy đây này.

 

[Kidmandang]

Ðề: hộ em cái đang cần gấp

Thế mà khi em suất hoá đơn khách hàng lại bắt em ghi lại hoá đơn khác đây này, bảo là em không biết ghi. Bắt em thu hồi lại hoá đơn em đã suất đi. Làm em phải huỷ hoá đơn ấy đây này.

Bạn coi lại xem nó có thuộc danh mục hàng được giảm 50% VAT theo TT13/2009 không nhé - nếu đúng như vậy thì hủy hóa đơn ghi lại!!

13/2009/TT- BTC ngày 22 tháng 01 năm 2009
Điều 1. Giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT đối với một số hàng hoá, dịch vụ thuộc nhóm áp dụng thuế suất 10% quy định tại điểm 3 mục II phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 sau đây:
.......
15. Máy xử lý dữ liệu tự động và các bộ phận, phụ tùng của máy (bao gồm cả máy vi tính các loại và các bộ phận của máy vi tính, máy in chuyên dùng cho máy vi tính), trừ bộ phận lưu giữ điện.
.........
Điều 2. Lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ giảm thuế GTGT
Khi lập hoá đơn bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm thuế suất thuế GTGT theo hướng dẫn tại Điều 1 Thông tư này, tại dòng thuế suất thuế GTGT ghi “10% x 50%”; tiền thuế GTGT; tổng số tiền người mua phải thanh toán.
Ví dụ:
Công ty A bán 60 bộ máy vi tính cho Công ty B theo hợp đồng ký kết giữa hai bên, giá bán chưa có thuế GTGT là 5.200.000 đồng/bộ. Máy vi tính thuộc đối tượng được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT. Do đó khi lập hoá đơn GTGT giao cho Công ty B, Công ty A ghi như sau:
Tại cột “Hàng hóa, dịch vụ” ghi: “Máy vi tính”
Giá bán ghi: 5.200.000 (đồng) x 60 (cái) = 312.000.000 đồng
Thuế suất thuế GTGT: “10% x 50%”
Tiền thuế GTGT: 15.600.000 đồng
Tổng giá thanh toán: 327.600.000 đồng.
Căn cứ hóa đơn GTGT, Công ty A kê khai thuế GTGT đầu ra, Công ty B kê khai khấu trừ thuế GTGT theo số thuế đã giảm ghi trên hóa đơn là 15.600.000đ.

 

[Nhimlun]

Ðề: hộ em cái đang cần gấp

bạn phải viết vào dòng thuế suất là : 10%*50% đó vì máy in thuộc diện áp dụng thuế mới mà

 

[Vịt Ngố]

Ðề: hộ em cái đang cần gấp

Thế mà khi em suất hoá đơn khách hàng lại bắt em ghi lại hoá đơn khác đây này, bảo là em không biết ghi. Bắt em thu hồi lại hoá đơn em đã suất đi. Làm em phải huỷ hoá đơn ấy đây này.

ặc ặc, mà bạn cũng không nói rõ là hoá đơn đó phát sinh ngày tháng năm nào, đã áp dụng giảm thuế theo TT 13 hay chưa nữa. Nếu ps sau khi áp dụng TT 13 thì như bác Kidmandang nói cách viết đó (dòng thuế ghi là 10% x 50%), còn huỷ hoá đơn thì lập biên bản huỷ hoá đơn là okie thui mừ.

 

[huydaudat1]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

em mới xuất hoá đơn ấy hôm qua mà, ai có mẫu biên bản huỷ hoá đơn gửi cho em với.

 

[Vịt Ngố]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

em mới xuất hoá đơn ấy hôm qua mà, ai có mẫu biên bản huỷ hoá đơn gửi cho em với.

Mới xuất hôm qua thì họ trả lại bảo là không biết ghi là đúng rùi...hihi. Tại vì bạn không đọc kỹ thông tư 13 thôi. còn mẫu biên bản huỷ hoá đơn thì mình chưa upload dc tập tin nên copy vào đây, bạn copy ra rồi sửa lại nhé:
BIÊN BẢN HUỶ HOÁ ĐƠN
Hôm nay, ngày tháng năm . Đại diện chúng tôi gồm :

Bên bán : Cty...
MST : .........
Địa chỉ : ......
Đại diện : ..
Chức vụ: Giám Đốc

Bên mua: Cty ......
MST : .......
Địa chỉ : ........
Đại diện : ………
Chức vụ: ………………

Cùng lập biên bàn đồng ý huỷ hoá đơn số :......, seri:.....lập ngày ..... trị gía như sau :

DIỄN GIẢI
Tiền hàng
Thuế 10%
Tiền thanh toán

Lý do: Do viết sai mức thuế suất áp dụng theo TT13.
Bên bán xuất lại 01 hoá đơn thay thế số hoá đơn:....số seri:....ngày....như sau:
DIỄN GIẢI
Tiền hàng
Thuế 10% *50%
Tiền thanh toán


Biên bản được lập thành 02 bản, có giá trị ngang nhau mỗi bên giữ 01 bản, làm cơ sở để thanh toán và khai báo thuế.

ĐẠI DIỆN BÊN MUA ĐẠI DIỆN BÊN BÁN

 

[huydaudat1]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

anh chị kế toán ơi em cũng có trường hợp tương tự như sau:
bên em bảo dưỡng máy tính và máy in cho 1 công ty cổ phần với đơn giá là 1.000.000đ
nhưng do em viết sai số tiền chưa có thuế là 909.000
thuế 10%: 90.900đ
tổng tiền hàng là 999.900đ
bên kia cũng bắt em phải hủy hoá đơn ấy.
Vậy cho em hỏi em sẽ phải ghi ntn? trong mục tên hàng hoá và dịch vụ? có phải ghi như thế này không: Bảo dưỡng máy tính và máy in tháng 01
đơn vị tính: tháng
số lượng 01
??? hay phải ghi ntn?? anh chị chỉ dùm em với, em mới ghi hoá đơn lần đầu mà.
cho em xin luôn cái biên bản huỷ hoá đơn GTGT luôn nhá. Có mẫu luôn càng tốt thank anh chị nhiều
-----------------------------------------------------------------------------------------
em xin lưu ý một điểm là trong hợp đồng công ty em là 1.000.000đ đã bao gồm thuế nhưng em lại xuất hoá đơn chỉ có 999.900đ thôi nên họ không đồng ý, vậy anh chi bảo em phải ghi ntn a?

 

[Linh_nico]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

anh chị kế toán ơi em cũng có trường hợp tương tự như sau:
bên em bảo dưỡng máy tính và máy in cho 1 công ty cổ phần với đơn giá là 1.000.000đ
nhưng do em viết sai số tiền chưa có thuế là 909.000
thuế 10%: 90.900đ
tổng tiền hàng là 999.900đ
bên kia cũng bắt em phải hủy hoá đơn ấy.
Vậy cho em hỏi em sẽ phải ghi ntn? trong mục tên hàng hoá và dịch vụ? có phải ghi như thế này không: Bảo dưỡng máy tính và máy in tháng 01
đơn vị tính: tháng
số lượng 01
??? hay phải ghi ntn?? anh chị chỉ dùm em với, em mới ghi hoá đơn lần đầu mà.
cho em xin luôn cái biên bản huỷ hoá đơn GTGT luôn nhá. Có mẫu luôn càng tốt thank anh chị nhiều
-----------------------------------------------------------------------------------------
em xin lưu ý một điểm là trong hợp đồng công ty em là 1.000.000đ đã bao gồm thuế nhưng em lại xuất hoá đơn chỉ có 999.900đ thôi nên họ không đồng ý, vậy anh chi bảo em phải ghi ntn a?

Làm như hướng dẫn trên đó bạn,

 

[Nhimlun]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

anh chị kế toán ơi em cũng có trường hợp tương tự như sau:
bên em bảo dưỡng máy tính và máy in cho 1 công ty cổ phần với đơn giá là 1.000.000đ
nhưng do em viết sai số tiền chưa có thuế là 909.000
thuế 10%: 90.900đ
tổng tiền hàng là 999.900đ
bên kia cũng bắt em phải hủy hoá đơn ấy.
Vậy cho em hỏi em sẽ phải ghi ntn? trong mục tên hàng hoá và dịch vụ? có phải ghi như thế này không: Bảo dưỡng máy tính và máy in tháng 01
đơn vị tính: tháng
số lượng 01
??? hay phải ghi ntn?? anh chị chỉ dùm em với, em mới ghi hoá đơn lần đầu mà.
cho em xin luôn cái biên bản huỷ hoá đơn GTGT luôn nhá. Có mẫu luôn càng tốt thank anh chị nhiều
-----------------------------------------------------------------------------------------
em xin lưu ý một điểm là trong hợp đồng công ty em là 1.000.000đ đã bao gồm thuế nhưng em lại xuất hoá đơn chỉ có 999.900đ thôi nên họ không đồng ý, vậy anh chi bảo em phải ghi ntn a?

nếu trên Hợp đồng ghi 1.000.000có thúê rùi thì bạn lấy 1.000.000/1.1 rôi làm tròn số . Cụ thể :
Thành tìên : 909.091
thuê 10% : 90.909 là ok mà

 

[Hathuong]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

nếu trên Hợp đồng ghi 1.000.000có thúê rùi thì bạn lấy 1.000.000/1.1 rôi làm tròn số . Cụ thể :
Thành tìên : 909.091
thuê 10% : 90.909 là ok mà

Ở đay thuế họ được miễn 50% mà. Ý khách hàng là dù miễn thuế rồi thì tổng giá trị thanh toán (cả thuế) là: 1.000.000 đúng không bạn.
Có gì đâu bạn chỉ việc tăng giá bán lên và coi như đây là hàng thuế suất 5% mà nhân chia vào cho đúng 1.000.000 giá thanh toán là okei mà.

 

[Thien Tu]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

anh chị kế toán ơi em cũng có trường hợp tương tự như sau:
bên em bảo dưỡng máy tính và máy in cho 1 công ty cổ phần với đơn giá là 1.000.000đ
nhưng do em viết sai số tiền chưa có thuế là 909.000
thuế 10%: 90.900đ
tổng tiền hàng là 999.900đ
bên kia cũng bắt em phải hủy hoá đơn ấy.
Vậy cho em hỏi em sẽ phải ghi ntn? trong mục tên hàng hoá và dịch vụ? có phải ghi như thế này không: Bảo dưỡng máy tính và máy in tháng 01
đơn vị tính: tháng
số lượng 01
??? hay phải ghi ntn?? anh chị chỉ dùm em với, em mới ghi hoá đơn lần đầu mà.
cho em xin luôn cái biên bản huỷ hoá đơn GTGT luôn nhá. Có mẫu luôn càng tốt thank anh chị nhiều
-----------------------------------------------------------------------------------------
em xin lưu ý một điểm là trong hợp đồng công ty em là 1.000.000đ đã bao gồm thuế nhưng em lại xuất hoá đơn chỉ có 999.900đ thôi nên họ không đồng ý, vậy anh chi bảo em phải ghi ntn a?

Bạn có thể ghi thế này:
Phí Bảo dưỡng MVT + Máy in tháng 01/09 ->thành tiền = 1.000.000/1,1 (1)
- Thuế gtgt 10% = (1) x 10% (2)
- Tổng tiền thanh toán = (1) + (2)
Không cần ghi đvt và sL cũng được

 

[Nhimlun]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

Ở đay thuế họ được miễn 50% mà. Ý khách hàng là dù miễn thuế rồi thì tổng giá trị thanh toán (cả thuế) là: 1.000.000 đúng không bạn.
Có gì đâu bạn chỉ việc tăng giá bán lên và coi như đây là hàng thuế suất 5% mà nhân chia vào cho đúng 1.000.000 giá thanh toán là okei mà.

bạn đọc kỹ nha :
13/2009/TT- BTC ngày 22 tháng 01 năm 2009
Điều 1. Giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT đối với một số hàng hoá, dịch vụ thuộc nhóm áp dụng thuế suất 10% quy định tại điểm 3 mục II phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 sau đây:
.......
15. Máy xử lý dữ liệu tự động và các bộ phận, phụ tùng của máy (bao gồm cả máy vi tính các loại và các bộ phận của máy vi tính, máy in chuyên dùng cho máy vi tính), trừ bộ phận lưu giữ điện.
.........
Điều 2. Lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ giảm thuế GTGT
Khi lập hoá đơn bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm thuế suất thuế GTGT theo hướng dẫn tại Điều 1 Thông tư này, tại dòng thuế suất thuế GTGT ghi “10% x 50%”; tiền thuế GTGT; tổng số tiền người mua phải thanh toán.
Đây là dịch vụ chư ko phải hàng hóa

 

[huonggiangqh]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

đơn giá máy tính của em là 1000 000đ/1.1 = 909.091
10% = 90.909
1000.000

 

[Hathuong]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

đơn giá máy tính của em là 1000 000đ/1.1 = 909.091
10% = 90.909
1000.000

Nhung họ đang được miễn 50% thuế suất mà bên bán lại đòi phải ghi đúng giá trị như hợp đồnh đã ký là: 1.000.000
Nếu ghi như vậy khi giảm thuế suất thì tổn thanh toán không pahỉ là 1tr nữa.

 

[huong943]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

anh chị kế toán ơi em cũng có trường hợp tương tự như sau:
bên em bảo dưỡng máy tính và máy in cho 1 công ty cổ phần với đơn giá là 1.000.000đ
nhưng do em viết sai số tiền chưa có thuế là 909.000
thuế 10%: 90.900đ
tổng tiền hàng là 999.900đ
bên kia cũng bắt em phải hủy hoá đơn ấy.
Vậy cho em hỏi em sẽ phải ghi ntn? trong mục tên hàng hoá và dịch vụ? có phải ghi như thế này không: Bảo dưỡng máy tính và máy in tháng 01
đơn vị tính: tháng
số lượng 01
??? hay phải ghi ntn?? anh chị chỉ dùm em với, em mới ghi hoá đơn lần đầu mà.
cho em xin luôn cái biên bản huỷ hoá đơn GTGT luôn nhá. Có mẫu luôn càng tốt thank anh chị nhiều
-----------------------------------------------------------------------------------------
em xin lưu ý một điểm là trong hợp đồng công ty em là 1.000.000đ đã bao gồm thuế nhưng em lại xuất hoá đơn chỉ có 999.900đ thôi nên họ không đồng ý, vậy anh chi bảo em phải ghi ntn a?

Cũng huỷ hoá đơn và viết lại đi bạn
-----------------------------------------------------------------------------------------

Nhung họ đang được miễn 50% thuế suất mà bên bán lại đòi phải ghi đúng giá trị như hợp đồnh đã ký là: 1.000.000
Nếu ghi như vậy khi giảm thuế suất thì tổn thanh toán không pahỉ là 1tr nữa.

thì bạn coi như thuế suất lúc này là 5% và tính ngược trở lại đi. Hình như nó hơi lẻ đấy

 

[loanpham]

Ðề: Cách ghi hóa đơn VAT theo đơn giá đã có thuế ntn?

Các anh chị kế toán ơi, em đang cãi nhau với chị gái em làm kế toán về vụ này
em hỏi cái nhé giúp em nhanh nha, em đang cần gấp
bán 1 máy in trị giá 1.000.000đ trong đó đã bao gồm thuế GTGT
vậy phải ghi vào hoá đơn ntn?
có phải ghi thế này ko a?
bán máy in
số lượng: 01
đơn giá: 909.090đ
thành tiền: 909.090đ
thuế suất GTGT 10%
tiền thuế GTGT: 90.910đ
Tổng cộng thanh toán: 1.000.000đ
Ghi thế có đúng không các anh chị?
nếu sai thì sai ở chỗ nào? bảo giúp em cái em đang cần gấp, đang tranh luận mà nhanh hộ em cái nhá. canh thiu các anh chị nhiều[/Q

Ghi vào HĐ thì phải bóc tách thuế ra. Bạn ghi thế là đúng rồi còn gì