Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

L

lakicuong

New Member
Hội viên mới
Công ty mình sau khi quyết toán thuế xong với Chi cục thuế HBT thì phải nộp thuế TNDN thêm là: 12.671.888 đồng,

Nộp phạt hành chính về thuế GTGT là 521.000 đồng.

Tổng số tiền phải nộp là: 13.192.888 đồng, số tiền này đã nộp vào tài khoản của chi cục thuế Quận Hai Bà Trưng ( tại kho bạc) rồi bằng giấy nộp tiền vào tài khoản.
Cho minh hỏi nghiệp vụ trên phải định khoản như thế nào? và có được tính vào chi phí không?
( Cả hai khoản tiền trên mình lại nộp cùng 01 giấy nộp tiền)
Vì đây là lần đầu gặp phải nên rất cần sự chỉ giáo...??:helpsmilie:
Xin chân thành cảm ơn!
:cheers1:
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

TT134 Mục 2.25 có đoạn
" Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính như : vi pham luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật " thì ko được đưa vào chi phí hợp lý để tính thuế. Tiền thuế nộp thêm 12.671.888 thì bạn dùng lợi nhuận sau thuế để chi. Hok biết đúng không nữa các pác cho ý kiến nha.
Thân ! :ibbanana::ibbanana::ibbanana:
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

821/111,112 hoặc 421/111,112
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Bạn hạch toán số phải nộp Có 333/Nợ 811
Khi nộp: Có 111,112/ Nợ 333
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Theo QD48, TK 811: cac khoan thue bi truy thu. N811/C tien = tien thue TNDN.
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Mấy pác này Định khoản thấy kỳ quá :confuse1::confuse1: ( Vì đây là Thuế TNDN của năm trước nên mình ko dùng TK 821 thuế TNDN hiện hành ).
Theo mình định khoản thế này :
Nợ TK 333.4 : 12.671.888
Có TK 111,112 : 12.671.888
Tiếp theo
Nợ TK 421.1 : 12.671.888
Có TK 333.4 : 12.671.888
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

lakicuong nói:
Công ty mình sau khi quyết toán thuế xong với Chi cục thuế HBT thì phải nộp thuế TNDN thêm là: 12.671.888 đồng,

Nộp phạt hành chính về thuế GTGT là 521.000 đồng.

Tổng số tiền phải nộp là: 13.192.888 đồng, số tiền này đã nộp vào tài khoản của chi cục thuế Quận Hai Bà Trưng ( tại kho bạc) rồi bằng giấy nộp tiền vào tài khoản.
Cho minh hỏi nghiệp vụ trên phải định khoản như thế nào? và có được tính vào chi phí không?
( Cả hai khoản tiền trên mình lại nộp cùng 01 giấy nộp tiền)
Vì đây là lần đầu gặp phải nên rất cần sự chỉ giáo...??:helpsmilie:
Xin chân thành cảm ơn!
:cheers1:
Nhấn để mở rộng...
+ Truy thu thuế TNDN :
Nợ 421/Có 3334 : 12.671.888
Khi em nộp thuế TNDN : Nợ 3334/Có 111,112 : 12.671.888

+Khi em bị phạt hành chính : Nợ 811/Có3334 :521.000
Khi em nộp phạt : Nợ 3334/Có111 : 521.000.

Cái này chỉ đưa vào CP kế tóan, còn CP thuế thì không!
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Bên nợ 421 đâu có nội dung nộp thuế TNDN đâu bạn
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

lakicuong nói:
Công ty mình sau khi quyết toán thuế xong với Chi cục thuế HBT thì phải nộp thuế TNDN thêm là: 12.671.888 đồng,

Nộp phạt hành chính về thuế GTGT là 521.000 đồng.

Tổng số tiền phải nộp là: 13.192.888 đồng, số tiền này đã nộp vào tài khoản của chi cục thuế Quận Hai Bà Trưng ( tại kho bạc) rồi bằng giấy nộp tiền vào tài khoản.
Cho minh hỏi nghiệp vụ trên phải định khoản như thế nào? và có được tính vào chi phí không?
( Cả hai khoản tiền trên mình lại nộp cùng 01 giấy nộp tiền)
Vì đây là lần đầu gặp phải nên rất cần sự chỉ giáo...??:helpsmilie:
Xin chân thành cảm ơn!
:cheers1:
Nhấn để mở rộng...

Thế này nhé
- Về khoản phải nộp thêm
N821:12.671.888
C3334:12.671.888
Khi nộp thuế
N3334: 12.671.888
C111,112: 12.671.888

-Về khoản phạt thuế VAT:
N811:521.000
C3388: 521.000
Khi nộp tiền phạt
N3388:521.000
C111,112: 512.000
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

1. Nợ Tk 821: 12.671.888
Có Tk 111, 112: 12.671.888
2. Nợ Tk 811: 512.000
Có Tk 111, 112: 512.000
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Tôi xin có ý kiến về cách định khoản của bạn 0309
- Cái này là thuế TNDN của năm trước nên ko sử dụng TK 821.
- Tiền thuế TNDN nộp thêm này, chúng ta thể hiện trên Nợ TK 4211 để giảm trực tiếp trên lợi nhuận năm trước. :confuse1::confuse1:
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

HienTriet nói:
Tôi xin có ý kiến về cách định khoản của bạn 0309
- Cái này là thuế TNDN của năm trước nên ko sử dụng TK 821.
- Tiền thuế TNDN nộp thêm này, chúng ta thể hiện trên Nợ TK 4211 để giảm trực tiếp trên lợi nhuận năm trước. :confuse1::confuse1:
Nhấn để mở rộng...

Đây là khoản tiền thuế phải nộp thêm đúng ko bạn??

Trước đây đã nộp thuế TNDN rồi, giờ thuế bắt phải nộp thêm 1 khoản thuế TNDN thì ta phải điều chỉnh tăng thuế phải nộp năm trước.

Do đó ghi nhận: N8211/C3334 ( khoản phải nộp thêm)

Các cao thủ đâu rồi thể cho tụi em ý kiến về vụ này đc ko ạ??
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

0309 nói:
Thế này nhé
- Về khoản phải nộp thêm
N821:12.671.888
C3334:12.671.888
Khi nộp thuế
N3334: 12.671.888
C111,112: 12.671.888

-Về khoản phạt thuế VAT:
N811:521.000
C3388: 521.000
Khi nộp tiền phạt
N3388:521.000
C111,112: 512.000
Nhấn để mở rộng...

Hạch tóan cái khỏan truy thu vào 421 hay 821 đều ok.Nhưng nếu là tớ thì tớ dùng cái thằng 421 vừa TIỆN _ LỢI!

Cái Khỏan phạt VAT của 0309 về cơ bản là ok.Nhưng cái tài khỏan 3388 tớ thay = cái thằng 333 nhé!Phạt thuế GTGT.
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Nộp phạt thuế cũng hạch toán qua 333 chứ không dùng 338
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

0309 nói:
Thế này nhé
- Về khoản phải nộp thêm
N821:12.671.888
C3334:12.671.888
Khi nộp thuế
N3334: 12.671.888
C111,112: 12.671.888

-Về khoản phạt thuế VAT:
N811:521.000
C3388: 521.000
Khi nộp tiền phạt
N3388:521.000
C111,112: 512.000
Nhấn để mở rộng...


Xin chào!
Công ty Mình cũng mới quyết toán xong, và mình định khoản giống như vậy. Nhưng mình chưa nắm rõ là khoản 811;821 cuối năm đưa vào phần điều chỉnh tăng giảm LN , thế báo cáo quý có đưa vào phần tăng giảm LN không? Ai biết chỉ mình với.
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Về các khoản đó em trích từ lợi nhuận ra để đóng nhé.N421/C111,112 là được, chứ các khoản này không tính vào chi phí nhé.
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

THANH_HA nói:
Về các khoản đó em trích từ lợi nhuận ra để đóng nhé.N421/C111,112 là được, chứ các khoản này không tính vào chi phí nhé.
Nhấn để mở rộng...

Nếu doanh nghiệp không có lãi thì sao?
 
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Các anh chị cho em hỏi nghiệp vụ: Nộp phạt vi phạm hành chính về khai báo thuế thì định khoản thế nào ah?
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top