cách định khoản của mình về 821 đúng hay sai?

[hoanhi]

Xin chào!
Mình đang làm quyết toán năm, nhưng phần "Chi phí thuế TNDN" mình không hiểu rõ lắm và không biết mình làm vậy có đúng hay không nữa. Mong các bạn giúp đỡ cho mình nha. Đây là cách định khoản của mình về "821: Chi phí thuế TNDN".
Tháng 1: DN mình lãi 100Tr
a) Nợ TK 821: 28Tr
Có TK 3334: 28Tr
b) Nợ TK 911: 72Tr
Có TK 421: 72Tr
Mình định khoản vậy đúng không các bạn. Giúp mình nhé!
Thanks!

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Chi phí thuế TNDN

Xin chào!
Mình đang làm quyết toán năm, nhưng phần "Chi phí thuế TNDN" mình không hiểu rõ lắm và không biết mình làm vậy có đúng hay không nữa. Mong các bạn giúp đỡ cho mình nha. Đây là cách định khoản của mình về "821: Chi phí thuế TNDN".
Tháng 1: DN mình lãi 100Tr
a) Nợ TK 821: 28Tr
Có TK 3334: 28Tr
b) Nợ TK 911: 72Tr
Có TK 421: 72Tr
Mình định khoản vậy đúng không các bạn. Giúp mình nhé!
Thanks!

Như vậy là chính xác rồi đó bạn, nhớ chi tiết ra 8211 và 4212.

 

[Voi Còi]

Ðề: Chi phí thuế TNDN

Xin chào!
Mình đang làm quyết toán năm, nhưng phần "Chi phí thuế TNDN" mình không hiểu rõ lắm và không biết mình làm vậy có đúng hay không nữa. Mong các bạn giúp đỡ cho mình nha. Đây là cách định khoản của mình về "821: Chi phí thuế TNDN".
Tháng 1: DN mình lãi 100Tr
a) Nợ TK 821: 28Tr
Có TK 3334: 28Tr
b) Nợ TK 911: 72Tr
Có TK 421: 72Tr
Mình định khoản vậy đúng không các bạn. Giúp mình nhé!
Thanks!

Kê khai thuế TNDN tạm nộp theo quý, Vdụ QI phải nộp thuế 28tr

1. Xác định thuế TNDN phải nộp
Nợ TK821: 28
Có 3334: 28

2. Đi nộp thuế:
Nợ TK 3334: 28
Có TK111,112...: 28

Cuối năm quyết toán.

Nếu đã xác định và nộp thấp hơn thì

N821/C3334: Số thiếu

Nộp tiền bổ sung: N3334/C111,112...

Nếu đã xác định và nộp cao hơn thì

N3334/C821

 

[hoanhi]

Ðề: Chi phí thuế TNDN

Nhưng mình nghe nói là một quý mình hạch toán 1 lần có đúng không? nhưng vì là kết quả hoạt động kinh doanh hàng tháng đều có nên mình làm hàng tháng, vậy đúng rồi chứ.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Chi phí thuế TNDN

Nhưng mình nghe nói là một quý mình hạch toán 1 lần có đúng không? nhưng vì là kết quả hoạt động kinh doanh hàng tháng đều có nên mình làm hàng tháng, vậy đúng rồi chứ.

Thì từng quý tập hợp 3 tháng lại, cuối năm quyết toán nếu tăng thêm số thuế phải nộp theo tạm tính thì hạch toán:
N8211
C3334
Ngược lại thì:
N3334
C8211

 

[hoanhi]

Ðề: cách định khoản của mình về 821 đúng hay sai?

Vậy là 1 quý mình ĐK "Chi phí thuế TNDN" 1 lần chứ không phải là hàng tháng. Vậy như mình đã nói trên là của tháng 1, vậy như bạn nói là cuối tháng 3 mình cộng lại rồi mới ĐK "Chi phí thuế TNDN" đó.

 

[nguyen1987]

Ðề: cách định khoản của mình về 821 đúng hay sai?

Các bác cho em hỏi:
VD: Quý 1: số tiền TNDN tạm tính là: 10,000,000
Quý 2:..................................: 8,000,000
Quý 3:...................................:13,000,000
Quý 4:...................................: 15,000,000
Trong năm sô thuế TNDN phải nộp là: 50,000,000. Vậy số thuế còn phải nộp là: 4,000,000.
Vậy em định khỏan:
Nợ 8211: 4,000,000
Có 3334: 4,000,000
Mấy bác thấy em định khoản có đung ko?

 

[Baocông]

Ðề: cách định khoản của mình về 821 đúng hay sai?

Các bác cho em hỏi:
VD: Quý 1: số tiền TNDN tạm tính là: 10,000,000
Quý 2:..................................: 8,000,000
Quý 3:...................................:13,000,000
Quý 4:...................................: 15,000,000
Trong năm sô thuế TNDN phải nộp là: 50,000,000. Vậy số thuế còn phải nộp là: 4,000,000.
Vậy em định khỏan:
Nợ 8211: 4,000,000
Có 3334: 4,000,000
Mấy bác thấy em định khoản có đung ko?

Đối chiếu với bài #3 và #5 thì biết mình có làm đúng hay không liền chứ gì.