Cách điều chỉnh sổ sách và thực tế khớp với nhau

[nhuthu2004]

chào cả nhà. Mình có vấn đề cần cả nhà giúp đở
1/ Sổ sách CK tháng 6 cty mình lãi 772.000.000 nhưng giờ báo cáo 6 tháng đầu năm nên xếp mình muốn phân phối ra các tk 431, 415, 336, 351 hết số tiền 772.000.000 có đc không?
2/ sổ sách TK 131 và 331 do những năm trước để lại st thực tế và sổ sách bị lệch (sổ sách nhìu hơn thực tế) giờ có cách nào cho sổ sách và thực tế bằng nhau để báo cáo kg?
rất mong các anh chị giúp đở.

 

[thieuthai]

Ðề: Điều chỉnh sổ

1. Theo như mình biết thì các khoản trích lợi nhuận chỉ thực hiện cuối năm thôi
2. Nếu có sự chênh lệch giữa thực tế và sổ sách thì bạn phải làm các văn bản giải trình để cấp trên duyệt rồi thực hiện điều chỉnh. Trường hợp của bạn thì điều chỉnh chênh lệch đưa vào chi phí

 

[Haiauo2000]

Ðề: Điều chỉnh sổ

chào cả nhà. Mình có vấn đề cần cả nhà giúp đở
1/ Sổ sách CK tháng 6 cty mình lãi 772.000.000 nhưng giờ báo cáo 6 tháng đầu năm nên xếp mình muốn phân phối ra các tk 431, 415, 336, 351 hết số tiền 772.000.000 có đc không?
2/ sổ sách TK 131 và 331 do những năm trước để lại st thực tế và sổ sách bị lệch (sổ sách nhìu hơn thực tế) giờ có cách nào cho sổ sách và thực tế bằng nhau để báo cáo kg?
rất mong các anh chị giúp đở.

1. Theo như mình biết thì các khoản trích lợi nhuận chỉ thực hiện cuối năm thôi
2. Nếu có sự chênh lệch giữa thực tế và sổ sách thì bạn phải làm các văn bản giải trình để cấp trên duyệt rồi thực hiện điều chỉnh. Trường hợp của bạn thì điều chỉnh chênh lệch đưa vào chi phí

Sổ sách nhiều hơn thực tế.
TK131 có thể đưa vào chi phí được nhưng phải xem xét lại. Lý do vì sao nhiều hơn?
TK331 đưa vào thu nhập khác TK711

 

[CHT]

Ðề: Cách điều chỉnh sổ sách và thực tế khớp với nhau

chào cả nhà. Mình có vấn đề cần cả nhà giúp đở
1/ Sổ sách CK tháng 6 cty mình lãi 772.000.000 nhưng giờ báo cáo 6 tháng đầu năm nên xếp mình muốn phân phối ra các tk 431, 415, 336, 351 hết số tiền 772.000.000 có đc không?
2/ sổ sách TK 131 và 331 do những năm trước để lại st thực tế và sổ sách bị lệch (sổ sách nhìu hơn thực tế) giờ có cách nào cho sổ sách và thực tế bằng nhau để báo cáo kg?
rất mong các anh chị giúp đở.

1. Thường là cuối năm mới phân phối lợi nhuận. Vì 6 tháng đàu lãi, 6 tháng sau lỗ => cả năm lỗ thì bạn phân phối vào đâu.
2. bạn phải có căn cứ là Biên bản đối chiếu công nợ của bạn với khách hàng. néu chênh lệch ghi rõ nguyên nhân. Nếu mun xử lý phải có quyết định của giám đốc và có sự nhất trí của 2 bên bạn và khách hàng về viẹc xử lý khoản chênh lệch trên. => Cơ sở hạch toán đáy!
Xử lý: Nợ 811 hoặc có 711 phần chênh lệch.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Cách điều chỉnh sổ sách và thực tế khớp với nhau

1. Thường là cuối năm mới phân phối lợi nhuận. Vì 6 tháng đàu lãi, 6 tháng sau lỗ => cả năm lỗ thì bạn phân phối vào đâu.

Đối với các Đơn vị lập "Báo cáo tài chính giữa niên độ". Việc phân phối lợi nhuận vào các quỹ là bình thường.

2. bạn phải có căn cứ là Biên bản đối chiếu công nợ của bạn với khách hàng. néu chênh lệch ghi rõ nguyên nhân. Nếu mun xử lý phải có quyết định của giám đốc và có sự nhất trí của 2 bên bạn và khách hàng về viẹc xử lý khoản chênh lệch trên. => Cơ sở hạch toán đáy!
Xử lý: Nợ 811 hoặc có 711 phần chênh lệch.

Dư nợ TK131 có rất nhiều nguyên nhân : khách hàng bị phá sản, bị thiện hại tốn thất lớn về tài sản.... nên ko có hoặc khó có khả năng thanh toán. Vì vậy ng ta sẽ lập "Dự phòng phải thu khó đòi".

Trong trường hợp mọi ng ta cũng ko hạch toán vào TK811 mà cho vào "chi phí qlý doanh nghiệp - TK642"

- Căn cứ vào biên bản xử lý xoá nợ
Nợ 139 (số đã lập dư phòng)
Nợ 642 (số chưa lập dự phòng)
Có 131
- Đồng thời, ghi nợ vào TK004 nhằm theo dõi trong thời hạn quy định để có thể truy thu người mắc nợ số tiền đó.

 

[trinh-dhqn]

Ðề: Cách điều chỉnh sổ sách và thực tế khớp với nhau

Hải Âu ơi! cho em hỏi, sử lý chênh lệch của tài khoản 331 là đưa vào tài khoản 811 phải không chị?

 

[stylehv78]

Ðề: Cách điều chỉnh sổ sách và thực tế khớp với nhau

Hải Âu ơi! cho em hỏi, sử lý chênh lệch của tài khoản 331 là đưa vào tài khoản 811 phải không chị?

Xử lý TK331 - Nợ không ai đòi cho vào TK711