Các chi phí 641.642...bị tăng ảo trong bảng CDPS

[lamquang111]

Chào cả nhà em mới làm Cty XD nhờ cả nhà hướng dẫn, khi các chi phí trong tháng mình ghi nhận là
Tháng 1đến tháng 5
Nợ :641.642, ..
có :111
rồi cuối tháng K/C treo Nợ 1421
có 641.642
mãi đến tháng 6 mới hòan thành công trình , mình hoạch tóan ngược lại N641.642../C 1421
rồi K/C : N911 /C642.641…
vậy đến cuối năm mình làm bảng CĐPS năm các chi phí 641.642 sẽ tăng lên đúng với số đã treo qua 142
thực tế cả năm mình lời, nhưng dem số liệu qua bảng Kết quả hoạt động kinh doanh thì lỗ, mình phải trừ đi số đã K/c sang 142 mới ra kết quả đúng vậy có phải là bảng CDPS đã sai. Hay mình đã sai khi hạch tóan rồi.
cả nhà ơi giúp mình với

 

[longlinh123]

Ðề: Các chi phí 641.642...bị tăng ảo trong bảng CDPS

Mình nghĩ LamQuang hạch toán sai rồi.
Khi phát sinh chi phí chờ phân bổ bạn treo ở TK 142: Nợ 142/ có 111, 112...
Khi phân bổ bạn mới hạch toán : Nợ 641, 642.../Có 142.
Bạn hạch toán phần đầu là thừa nên bạn phải trừ số kết chuyển sang 142 số lợi nhuận mới đúng.

 

[quynhlien]

Ðề: Các chi phí 641.642...bị tăng ảo trong bảng CDPS

Chào cả nhà em mới làm Cty XD nhờ cả nhà hướng dẫn, khi các chi phí trong tháng mình ghi nhận là
Tháng 1đến tháng 5
Nợ :641.642, ..
có :111
rồi cuối tháng K/C treo Nợ 1421
có 641.642
mãi đến tháng 6 mới hòan thành công trình , mình hoạch tóan ngược lại N641.642../C 1421
rồi K/C : N911 /C642.641…
vậy đến cuối năm mình làm bảng CĐPS năm các chi phí 641.642 sẽ tăng lên đúng với số đã treo qua 142
thực tế cả năm mình lời, nhưng dem số liệu qua bảng Kết quả hoạt động kinh doanh thì lỗ, mình phải trừ đi số đã K/c sang 142 mới ra kết quả đúng vậy có phải là bảng CDPS đã sai. Hay mình đã sai khi hạch tóan rồi.
cả nhà ơi giúp mình với

Bạn làm ở cty XD hạch toán sẽ khác vói các công ty khác
Khi trả tiền thuê nhân công và vật tư bạn hạch toán
Nợ TK 621,622
có TK111
Sau đó khi cong trình hoàn thành bạn K/c
Nợ TK 154
Có TK 621,622
Đồng thời K/C giá vốn
Nợ TK 632
Có TK154
Cuối năm
Nợ TK 911
Có TK 632
Ma công ty bạn có tuyển thêm KT ngoài giờ không vậy? Liên hệ mình nhé.

 

[kimthoa.1483]

Ðề: Các chi phí 641.642...bị tăng ảo trong bảng CDPS

1. Nợ 621, 622, 627
Có 111
2. Nợ 154
Có 621, 622, 627
3. Nợ 632
Có 154
4.Công trình hoàn thành, ghi:
Nợ 911
Có 632

Bên mình hạch toán như thế

 

[hylam]

Ðề: Các chi phí 641.642...bị tăng ảo trong bảng CDPS

Chào cả nhà em mới làm Cty XD nhờ cả nhà hướng dẫn, khi các chi phí trong tháng mình ghi nhận là
Tháng 1đến tháng 5
Nợ :641.642, ..
có :111
rồi cuối tháng K/C treo Nợ 1421
có 641.642
mãi đến tháng 6 mới hòan thành công trình , mình hoạch tóan ngược lại N641.642../C 1421
rồi K/C : N911 /C642.641…
vậy đến cuối năm mình làm bảng CĐPS năm các chi phí 641.642 sẽ tăng lên đúng với số đã treo qua 142
thực tế cả năm mình lời, nhưng dem số liệu qua bảng Kết quả hoạt động kinh doanh thì lỗ, mình phải trừ đi số đã K/c sang 142 mới ra kết quả đúng vậy có phải là bảng CDPS đã sai. Hay mình đã sai khi hạch tóan rồi.
cả nhà ơi giúp mình với

Theo minh đầu tiên bạn phải phân loại chi phí:
Chi phí nào phát sinh cho công trình thì hạch toán
Nơ 621,622,627
Có :111,112,152......
Cuối kỳ kết chuyển về 154
Khi nào công trình hoàn thành thì ghi nhận đồng thời với doanh thu
Nợ 632
Có 154

Còn chi phí nào phát sinh tại doanh nghiệp mà cần phân bổ thì ghi nhận vào
Nợ 142, 242
Có 111,112,....
Cuối kỳ kết chuyển giá trị phân bổ về chi phí
Nợ 641, 642
Có 142, 242

 

[kimchi9005]

Ðề: Các chi phí 641.642...bị tăng ảo trong bảng CDPS

Chào cả nhà em mới làm Cty XD nhờ cả nhà hướng dẫn, khi các chi phí trong tháng mình ghi nhận là
Tháng 1đến tháng 5
Nợ :641.642, ..
có :111
rồi cuối tháng K/C treo Nợ 1421
có 641.642
mãi đến tháng 6 mới hòan thành công trình , mình hoạch tóan ngược lại N641.642../C 1421
rồi K/C : N911 /C642.641…
vậy đến cuối năm mình làm bảng CĐPS năm các chi phí 641.642 sẽ tăng lên đúng với số đã treo qua 142
thực tế cả năm mình lời, nhưng dem số liệu qua bảng Kết quả hoạt động kinh doanh thì lỗ, mình phải trừ đi số đã K/c sang 142 mới ra kết quả đúng vậy có phải là bảng CDPS đã sai. Hay mình đã sai khi hạch tóan rồi.
cả nhà ơi giúp mình với

có hai cách để hạch toán chi phí 641.642 đối với bên xd bạn có thể tham khảo :
1- chi phí 641.642 phát sinh hàng tháng kết chuyển 142.242 , khi công trình hoàn thành phân bổ vào 632 theo tỷ lệ.
2- chi phí 641.642 phát sinh hàng tháng kết chuyển ngay vào 154 từng công trình theo tỷ lệ phân bổ cho khối lượng nghiệm thu nội bộ, khi công trình hoàn thành kết chuyển qua 632.
tôi hay làm theo cách thứ 2 cho tiện việc theo dõi chi phí từng công trình và khối lượng công trình hoàn thành trong kỳ.

 

[maibiec83]

Ðề: Các chi phí 641.642...bị tăng ảo trong bảng CDPS

Chào cả nhà em mới làm Cty XD nhờ cả nhà hướng dẫn, khi các chi phí trong tháng mình ghi nhận là
Tháng 1đến tháng 5
Nợ :641.642, ..
có :111
rồi cuối tháng K/C treo Nợ 1421
có 641.642
mãi đến tháng 6 mới hòan thành công trình , mình hoạch tóan ngược lại N641.642../C 1421
rồi K/C : N911 /C642.641…
vậy đến cuối năm mình làm bảng CĐPS năm các chi phí 641.642 sẽ tăng lên đúng với số đã treo qua 142
thực tế cả năm mình lời, nhưng dem số liệu qua bảng Kết quả hoạt động kinh doanh thì lỗ, mình phải trừ đi số đã K/c sang 142 mới ra kết quả đúng vậy có phải là bảng CDPS đã sai. Hay mình đã sai khi hạch tóan rồi.
cả nhà ơi giúp mình với

Khi phát sinh chi phí để thực hiện ctr, ví dụ CP tiếp khách 15tr, thuế 10%
-N142: 15tr
N133: 1,5tr
C111: 16,5tr
dự tính phân bổ vào 642 (5 tháng)
N642/C142: 15 / 5 = 3tr(ĐK này sẽ có trong 5 tháng)
-Cuối T5 xuất HĐ cho ctr hoàn thành 100tr, thuế 10tr.
N131: 110tr
C511: 100tr
C3331: 10tr
trong đó:
15 tr nhân công
60tr vật tư
5tr CP SXC
N622/C334: 15tr
N621/C152: 60tr
N627/C111, 153, 214...: 5tr
(ĐK các chi phí này theo tháng từ T1 -> T5)
-Tập hợp CP lên 154 (T1 -> T5)
N154/ C621, 622, 627: 80tr
-k.chuyển CP để xác định GV (cuối T5)
N632/C154: 80tr
-k.chuyển CP QLDN
N911/C642: 15tr
-k.chuyển GV
N911/C632: 80tr
-k.chuyển DT
N511/C911: 100tr

 

[thuymd222]

Ðề: Các chi phí 641.642...bị tăng ảo trong bảng CDPS

Hình như là bạn đã hạch toán sai rồi, đưa vào chi phí sau đó lại đưa qua chờ phân bổ, cuối cùng đưa ngược lại chi phí, dư 1 công đoạn rồi bạn nhé.
trước tiên phải đưa vào chờ phân bổ trước 142
sau đó phân bổ vào chi phí nào thì đưa vào đó.

 

[lamquang111]

Ðề: Các chi phí 641.642...bị tăng ảo trong bảng CDPS

Em cám ơn tất cả mọi người nha, Chúc vui vẻ nhé