các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

[mydreams712]

mình chua hiểu rõ lợi nhuận chịu thuế và lợi nhuận tính thuế .
Cho mình hỏi thêm là. ví dụ 1 TSCd trị giá 600tr ( time su dụng 6 năm) theo pp khau hao đường thẳng mòi năm trích k/hao 100tr( theo quy định là như vậy) nhưng vì Dnghiep muốn thu hồi vốn nhanh nên tính khấu hao trong 4 năm --> mỗi năm k/hao 150tr (theo thôgn tu 203 DN đc phép khâu hao nhanh nhung k đc phep vượt quá 2 lần time theo khugn quy định trong thong tư) vậy thì phần chênh lêch 150tr - 100 tr ai là người chịu? thanks

 

[hoahongcat92]

Ðề: các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

Phần chênh lệch thì DN vẫn phải chịu vì DN sử dụng TSCĐ mà. E nghĩ phần chênh lệch này có liên quan đến thuế TNDN hoãn lại, tức là lợi nhuận tính thuế tính trên 100tr khấu hao TSCĐ còn thu nhập chịu thuế thì tính trên 150tr khấu hao TSCĐ, 50tr chênh lệch sẽ hoãn lại để tính thuế vào kỳ sau.
E nghĩ thế ko bít có đúng ko nữa. AC nào có kinh nghiệm thì giải đáp giùm bọn e với

 

[ngocquygl]

Ðề: các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

anh (chị ) ơi cho em hỏi tí mha'
đối với trường hợp nhập khẩu hàng hóa thì chi phí ngân hàng mình tính vào giá nhập kho hay là cho vào tk 635 chi phí tài chính
anh (chị) giúp em với nha. em chuẩn bị thi rồi mà còn vướn chỗ này.
cảm ơn mọi người rất nhiều
chhuc1 mọi người có ngày chủ nhật vui vẻ nhé!

 

[vuthidong]

Re: Ðề: các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

Theo mình nghĩ là phí NH đấy cứ đưa 635 là hợp lý rùi

 

[hoahongcat92]

Ðề: các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

anh (chị ) ơi cho em hỏi tí mha'
đối với trường hợp nhập khẩu hàng hóa thì chi phí ngân hàng mình tính vào giá nhập kho hay là cho vào tk 635 chi phí tài chính
anh (chị) giúp em với nha. em chuẩn bị thi rồi mà còn vướn chỗ này.
cảm ơn mọi người rất nhiều
chhuc1 mọi người có ngày chủ nhật vui vẻ nhé!

Vấn đề này lại có người cho ý kiến rằng, phí ngân hàng ấy cũng là để phục vụ cho việc nhập khẩu hàng hoá nên nó đc tính vào giá trị hàng nhập kho.

 

[lethuhien]

Ðề: các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

theo mình thì ko faj vậy đâu.fair cho vào trị giá hang nhập kho chứ

 

[tauhoa]

Ðề: các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

Do thay đổi về phương pháp khấu hao sinh ra 1 khoản chênh lệch 50 triệu gọi là chêch lệch tạm thời.
Nói về chênh lệch tạm thời có 2 loai: chênh lệch tạm thời chịu thuế và chênh lệch tạm thời được khấu trừ, tương ứng sẽ sinh ra tài sản thuế thu nhập N phải trả và hoãn lại.Về lí thuyết bạn có thể tìm hiểu trên nhiều tài liệu nhưng đơn giản, mình có thể giải thích cho bạn hiểu thế này:
Khi phát sinh khoản chênh lệch:

Chi phí kế toán lớn hơn chi phí thuế
Lợi nhuận kt nhỏ hơn thu nhập chịu thuế
Chênh lệch tạm thời được khấu trừ
(coi như nộp trước cho cơ quan thuế)
Hình thành tài sản thuế TNDN hoãn lại
Chi phí kế toán nhỏ hơn chi phí thuế
Lợi nhuận kt nhỏ hơn thu nhập chịu thuế
Chênh lệch tạm thời chịu thuế
(phải nộp thêm cho cơ quan thuế)
Hình thành tài sản thuế TNDN hoãn lại phải trả
Như trường hợp của bạn thì nó nằm trong trường hợp phát sinh chênh lệch tạm thời được khấu trừ

 

[endlessloved]

Ðề: các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

Theo mình nghĩ thì bạn cứ đưa vào 635 hết đi bạn, bvi cái đó vẫn là 1 khoản chi phí hợp lý mà
Đưa vào 635 thì sau này bạn rất dễ theo dõi trong năm đó mình làm việc với ngân hàng những gì, cp bao nhiêu....Nói chung là liên quan đến ngân hàng thì cứ đưa vào 635 hết đi

 

[hoasaobac12]

Ðề: các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

Theo mình nghĩ thì bạn cứ đưa vào 635 hết đi bạn, bvi cái đó vẫn là 1 khoản chi phí hợp lý mà
Đưa vào 635 thì sau này bạn rất dễ theo dõi trong năm đó mình làm việc với ngân hàng những gì, cp bao nhiêu....Nói chung là liên quan đến ngân hàng thì cứ đưa vào 635 hết đi

bạn nói thế sao đc, phải tùy vào cái gì mà đưa vào chứ, mình cũng dốt kt nhưng mình biết rõ là không phải cái gì liên quan đến ngân hàng là đưa vào 635 cả, theo mình cái này thì bạn dưa vào giá thành nhập kho là đúng nhất.
hezyyyyyyyyyyyyy
kế toán thật là đau đầu quá đi ah::sorrynha

 

[endlessloved]

Ðề: các bạn ơi giải thích giúp mình với. Lơi nhuận!!!!

tất nhiên là mình có thể đưa vào giá nhập kho, nhưng ý mình ở đây là cũng có thể đưa vào 635 luôn. Cả 2 cái này vẫn còn đang được tranh luận mà. Làm sao cho mình dễ quẩn lý dòng tiền của mình đi đâu- về đâu thôi

bạn nói thế sao đc, phải tùy vào cái gì mà đưa vào chứ, mình cũng dốt kt nhưng mình biết rõ là không phải cái gì liên quan đến ngân hàng là đưa vào 635 cả, theo mình cái này thì bạn dưa vào giá thành nhập kho là đúng nhất.
hezyyyyyyyyyyyyy
kế toán thật là đau đầu quá đi ah::sorrynha