Các bạn giúp mình định khoản TSCĐ này với

[manhtph46]

Mình có nghiệp vụ như sau cần các bạn giúp đỡ:

-Công ty mình có mua 1 chiếc ô tô tải 2-7 tấn. HĐTC ngày 19/01 giá: 389.090.910; VAT 10%: 38.909.090
Thanh toán 2 lần bằng TGNH: ngày 18/01: 300.000.000; lần 2: 22/01: 128.000.000đ
- Biên lai thu lệ phí trước bạ 2% (23/01): 8.560.000đ trả bằng TM
- Biên lai thu tiền lệ phí đăng ký: 150.000đ trả bằng TM
- Ngày 26/01: Biên lai thu tiền phí sử dụng đường bộ trả bằng TM: 8.985.600đ
- Ngày 26/01: HĐTC Đăng kiểm xe ô tô: 209.091đ (Chưa VAT 10%: 20.909); lệ phí cấp giây chứng nhận: 50.000đ (Tổng giá trị HĐTC là: 209.091+ 20.909 + 50.000= 280.000đ
- Ngày 26/01: Mua bảo hiểm dân sự xe: 1.660.000đ (Chưa VAT 10% = 166.000đ); Lệ phí: 90.000đ => Tổng Giá trị HĐTC là 1.916.000đ
Mình chưa biết nên định khoản thế nào? các bạn giúp mình nhé

 

[chudinhxinh]

Ðề: Các bạn giúp mình định khoản TSCĐ này với

+18/01: trả trước
Nợ 331/ có 112= 300.000.000
19/01: mua xe:
+Nợ 211 = 389.090.910
Nợ 1331= 38.909.090
Có 331= 428,000,000
+22/01 thanh toán tiền mua xe
Nợ 331/ có 112= 128.000.000đ
+ Biên lai thu lệ phí trước bạ 2% (23/01):
Nợ 211/ có 3339 = 8.560.000
NỢ 3339/ CÓ 1111= 8.560.000
+ Biên lai thu tiền lệ phí đăng ký: giá trị quá nhỏ
Nợ 6428/ có 111= 150.000đ

+ Ngày 26/01: Biên lai thu tiền phí sử dụng đường bộ trả bằng TM: thường = 1 năm
Nợ 142/ có 111= 8.985.600đ
Cuối tháng ngày 31/01 phân bổ = 6428/ có 142 = 8.985.600đ/12/30= 24,960*6= 149,760
Các tháng còn lại phân bổ: Nợ 6428/ có 142 = 748,800
+ Ngày 26/01: HĐTC Đăng kiểm xe ô tô: 209.091đ (Chưa VAT 10%: 20.909); lệ phí cấp giây chứng nhận: 50.000đ (Tổng giá trị HĐTC là: 209.091+ 20.909 + 50.000= 280.000đ
Thông thường xe ô tô thì 1 năm đăng kiểm 1 lần
Nợ 142=209.091đ
Nợ 1331=20.909
Có 111= 230,000
Cuối tháng ngày 31/01 phân bổ = 6428/ có 142 = 209.091đ/12/30 x 6 = 3,485
Các tháng còn lại phân bổ: Nợ 6428/ có 142 = 17,424
Số tiền này nhỏ bạn cũng có thể đưa vào 642 nhưng ko đúng bản chất vì sổ tiền nhỏ thuế chắc cũng ko để ý
Lệ phí đăng kiểm (lệ phí cấp giây chứng nhận) : Nợ 6425/ có 1111= 50.000đ

- Ngày 26/01: Mua bảo hiểm dân sự xe: 1.660.000đ (Chưa VAT 10% = 166.000đ); Lệ phí: 90.000đ => Tổng Giá trị HĐTC là 1.916.000đ
Nợ 142 = 1.660.000đ
Nợ 1331 = 166.000đ
Có 1111 = 1,826,000

Nợ 6425/ có 1111= 90.000đ

Cuối tháng ngày 31/01 phân bổ = 6428/ có 142 = 1.660.000đ/12/30 x 6 = 27,667
Các tháng còn lại phân bổ: Nợ 6428/ có 142 = 138,333

 

[manhtph46]

Ðề: Các bạn giúp mình định khoản TSCĐ này với

Cám ơn bác
Nhưng nếu làm theo cách này có ổn không ạ

1-Nợ 2113 / có 331 : 389.090.910
2-nợ 1332 / có 331 : 38.909.090
3-Thanh toán nợ 331 / có 112 : 300.000.000
4-Nợ 331 / có 112 : 128.000.000
5-Lệ phí trước bạ : nợ 2113 / có 111 : 8.560.000
6-Lệ phí đăng ký xe : nợ 2113 / có 111 : 150.000
7-Phí đường bộ : nợ 6425 / có 111 : 8.985.000
8-Đăng kiểm : có 111/nợ 6427 : 209.091; nợ 1331 : 20.909; nợ 6425 : 50.000
9-Bảo hiểm xe có 111 / nợ 6427 : 1.660.000; nợ 1331 : 166.000; nợ 6425 : 90.000

 

[Phượng Lương]

Ðề: Các bạn giúp mình định khoản TSCĐ này với

từ dk 5 trở đi là k ổn đâu bạn nhé. sao có thể tăng nguyên giá của TSCĐ lên được. đó là CP mà.
Khi mua xe dựa vào HĐ mà ĐK bạn nhé
Khi ký xong hợp đồng bên bán đã xuất hóa đơn:
Nợ TK 211 = 389.090.910
Nợ TK 133 = 38.909.090
Có TK 331 = 428.000.000
Khi trả tiền đợt 1:
Nợ Tk 331 = 300.000.000
Có TK 112 = 300.000.000
Khi trả tiền đợt 2: cũng tương tự đợt 1
Còn các khoản CP bảo hiểm, lệ phí dăng ký... nếu DN bạn đang dùng QĐ 15 thì ổn bạn có AD theo bạn chudinhxinh, còn dùng QĐ 48 thì k phải là 6428 đâu mà dùng 6422.ok