Một doanh nghiệp nhận được biên bản xác nhận số liệu kiểm tra của chi cục thuế quận A ngày
20.01.N+1 với các kết luận như sau:
- Giảm thuế GTGT của các HĐGTGT không phục vụ sản xuất kinh doanh năm N-1 là 1.000.000
đồng
- Giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 2.000.000 đồng
- Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 3.000.000 đồng
- Truy thu số tiền thuế TNCN năm N-1 số tiền 4.000.000 đồng
- Phạt do vi phạm hành chính (Chữ ký của thủ trưởng đơn vị ở Liên 1 và liên 3 của 08 tờ hóa đơn
GTGT năm N-1 không thống nhất) là 8.000.000 đồng
Là kế toán trưởng, người chịu trách nhiệm lập BCTC của DN trên, anh chị cho biết sẽ xử lý kết
luận của biên bản kiểm tra như thế nào? Chỉ rõ kết luận này ảnh hưởng đến số liệu trên BCTC ra sao?
20.01.N+1 với các kết luận như sau:
- Giảm thuế GTGT của các HĐGTGT không phục vụ sản xuất kinh doanh năm N-1 là 1.000.000
đồng
- Giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 2.000.000 đồng
- Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 3.000.000 đồng
- Truy thu số tiền thuế TNCN năm N-1 số tiền 4.000.000 đồng
- Phạt do vi phạm hành chính (Chữ ký của thủ trưởng đơn vị ở Liên 1 và liên 3 của 08 tờ hóa đơn
GTGT năm N-1 không thống nhất) là 8.000.000 đồng
Là kế toán trưởng, người chịu trách nhiệm lập BCTC của DN trên, anh chị cho biết sẽ xử lý kết
luận của biên bản kiểm tra như thế nào? Chỉ rõ kết luận này ảnh hưởng đến số liệu trên BCTC ra sao?
