Bút toán kết chuyển lỗ, lãi?

[hongdiep78]

Cho mình hỏi các bạn:
1.hàng tháng có phải thực hiện bút toán kết chuyển lỗ (lãi) k? hay cuối quý hoặc cuối năm KC một lần? VÀ định khoản ntn?
Vì mình vào BCĐPSCTK thì bị lệch đúng số DN bị lỗ, còn bảng CĐKT thì vẫn cân.
2.Khi viết Pthu hạch toán nguồn vốn cty CP ngoài quốc doanh thì mình viết số tiền thực nộp hay viết theo tỉ lệ như trong ĐKKD.(Nếu viết theo tỉ lệ như ĐKKD thì số tiền mặt thực tế tồn rất nhiều do chưa có kinh nghiệm nên CTy mình để nguồn vốn điều lệ hơi cao vì ban đầu là có ý định sẽ đầu tư 02 xe tải nhưng sau 02 tháng làm thì thấy k có hiệu quả nên chua dám đầu tư thêm)
Cty mình thực tế là có vay tiền để đầu tư TSCĐ nhưng HĐ với ngân hàng thì mang tên cá nhân k mang tên CTy, vậy chi phí lãi vay vốn đó có được coi là chi phí hợp lí k?
3.Nếu cuối năm hạch toán lỗ(lãi) thì tỉ lệ phân chia ntn và bút toán hạch toán ra sao? Mong các bậc tiền bối chỉ giúp.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Bút toán kết chuyển lỗ, lãi?

Cho mình hỏi các bạn:
1.hàng tháng có phải thực hiện bút toán kết chuyển lỗ (lãi) k? hay cuối quý hoặc cuối năm KC một lần? VÀ định khoản ntn?
Vì mình vào BCĐPSCTK thì bị lệch đúng số DN bị lỗ, lệch đúng số DN bị lỗ.

Bạn nên làm "bút toán kết chuyển lỗ (lãi)" vào mỗi quý đễ tính Thuế Thu nhập tạm tính nhé.
BCĐPSCTK lệch đúng số DN bị lỗ, lệch đúng số DN bị lỗ ; nên coi lại nhé bạn

2.Khi viết Pthu hạch toán nguồn vốn cty CP ngoài quốc doanh thì mình viết số tiền thực nộp hay viết theo tỉ lệ như trong ĐKKD.(Nếu viết theo tỉ lệ như ĐKKD thì số tiền mặt thực tế tồn rất nhiều do chưa có kinh nghiệm nên CTy mình để nguồn vốn điều lệ hơi cao vì ban đầu là có ý định sẽ đầu tư 02 xe tải nhưng sau 02 tháng làm thì thấy k có hiệu quả nên chua dám đầu tư thêm)
Cty mình thực tế là có vay tiền để đầu tư TSCĐ nhưng HĐ với ngân hàng thì mang tên cá nhân k mang tên CTy, vậy chi phí lãi vay vốn đó có được coi là chi phí hợp lí k?

Viết Phiếu Thu theo số thực nộp
Chi phí lãi vay mang tên cá nhân thì ko dc đưa vào chi phí hợp lý nhá bạn

3.Nếu cuối năm hạch toán lỗ(lãi) thì tỉ lệ phân chia ntn và bút toán hạch toán ra sao? Mong các bậc tiền bối chỉ giúp.

Phân chia Lỗ (lãi) theo tỉ lệ phần trăm vốn góp.
*Lỗ : treo Nợ TK421 ( có lãi trừ sau)
*Lãi :
-cuối năm tài chính, khi có quyết định hoăc thông báo xác định lợi nhuận
Nợ 421/Có 338
-Khi chi tiền trả
Nợ 338/Có 111,112

 

[hongdiep78]

Ðề: Bút toán kết chuyển lỗ, lãi?

Giả sử mình làm hợp đồng mang tên CTY vay tiền một cá nhân mang thì tiền lãi vay chắc sẽ được coi là chi phí hợp lý bạn Haiauo2000 nhỉ
Bút toán kết chuyển lỗ mình định khoản là:
N421
C911
và nếu lãi thì ngược lại có đúng k các bạn?
Bảng CĐPSCTK k cân thì kiểm tra lỗi ntn các bạn hướng dẫn mình với.

 

[tienhdfast]

Ðề: Bút toán kết chuyển lỗ, lãi?

Bạn làm kế toán bằng phần mềm hay làm bằng tay thế?

 

[quank25]

Ðề: Bút toán kết chuyển lỗ, lãi?

- Lãi vay cá nhân là chi phi hợp lý nếu nó không quá 1.2 % / tháng so với lãi suất ngân hàng.bạn nhé.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Bút toán kết chuyển lỗ, lãi?

"Hợp đồng mang tên CTY vay tiền một cá nhân" : thì tiền lãi vay này nếu dc tính theo lãi suất ngân hàng => sẽ là chi phí hợp lý.
Bút toán kết chuyển lỗ đúng rồi
Bảng CĐPSCTK k cân thì kiểm tra lỗi ntn : bạn liên hệ với mình Haiauo2000@yahoo.com.vn . nhé, may ra mình giúp jì dc cho bạn.

 

[boxoidn]

Ðề: Bút toán kết chuyển lỗ, lãi?

Giả sử mình làm hợp đồng mang tên CTY vay tiền một cá nhân mang thì tiền lãi vay chắc sẽ được coi là chi phí hợp lý bạn Haiauo2000 nhỉ
Bút toán kết chuyển lỗ mình định khoản là:
N421
C911
và nếu lãi thì ngược lại có đúng k các bạn?
Bảng CĐPSCTK k cân thì kiểm tra lỗi ntn các bạn hướng dẫn mình với.

Nếu làm phần mềm bạn kiểm tra nhanh hơn, làm tay bạn dò trên bảng sổ cái của từng TK so với bảng cân đối số phát sinh, TK nào sao điều chỉnh ở sổ chi tiết theo từng chứng từ của TK đó.

 

[Baocông]

Ðề: Bút toán kết chuyển lỗ, lãi?

"Hợp đồng mang tên CTY vay tiền một cá nhân" : thì tiền lãi vay này nếu dc tính theo lãi suất ngân hàng => sẽ là chi phí hợp lý.

Không phải là được tính theo lãi suất ngân hàng mà là tối đa không quá 1,2 lần mức lãi suất cho vay của ngân hàng thương mại tại thời điểm vay

Điều 5. Các khoản chi phí hợp lý được trừ để tính thu nhập chịu thuế bao gồm:
....
7. Chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ của các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, các tổ chức kinh tế theo lãi suất thực tế; chi trả lãi tiền vay của các đối tượng khác theo lãi suất thực tế, nhưng tối đa không quá 1,2 lần mức lãi suất cho vay của ngân hàng thương mại tại thời điểm vay

 

[tienhdfast]

Ðề: Bút toán kết chuyển lỗ, lãi?

Thông thường trên bảng cân đối phát sinh các tài khoản mà không cân thì chỉ có cách là dò trên sổ cái của tất cả các tài khoản thôi.
Nếu dùng phần mềm thì thử coi TK cấp 1 nào chưa khai báo là TK sổ cái. Còn làm bằng tay thì bạn phải dò lại thôi.