BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH THUẾ

[haont1987]

Tháng 10 có 1 hóa đơn đầu vào trên 20 triệu nhưng lại thanh toán bằng tiền mặt , nhưng bên mình đã kê khai thuế, tháng 1 sang năm mình mới làm điều chỉnh thuế, như vậy trong báo cáo tài chính 2010 thì mình vẫn phải có bút toán điều chỉnh thuế mặc dù mình thực tế sang năm mới điều chỉnh phải không ạ? cho em hỏi chút bút toán đó chỉ định khoản là NỢ 3331 CÓ 1331 THÔI Ạ, Ânh chị trả lời sớm dùm e nhé

 

[octieucon]

Ðề: BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH THUẾ

Theo mình thì bạn không điều chỉnh gì cả. Trong BCTC bạn cứ hạch toán bình thường đúng. Còn tờ khai sai thì điều chỉnh thôi. 2 cái đó không ảnh hưởng gì đến nhau. Miễn là năm 2011 bạn đừng hạch toán lại HĐ đó là được.

 

[muontennguoi]

Ðề: BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH THUẾ

Tháng 10 có 1 hóa đơn đầu vào trên 20 triệu nhưng lại thanh toán bằng tiền mặt , nhưng bên mình đã kê khai thuế, tháng 1 sang năm mình mới làm điều chỉnh thuế, như vậy trong báo cáo tài chính 2010 thì mình vẫn phải có bút toán điều chỉnh thuế mặc dù mình thực tế sang năm mới điều chỉnh phải không ạ? cho em hỏi chút bút toán đó chỉ định khoản là NỢ 3331 CÓ 1331 THÔI Ạ, Ânh chị trả lời sớm dùm e nhé

Trong năm 2010 bạn vẫn thể hiện đã khấu trừ hóa đơn đó.
Đến 2011 thì điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ đó, cả trên sổ kế toán lẫn trên tờ khai thuế tháng 1/2011, đồng thời tính khoản không được khấu trừ đó vào chi phí hoặc tính vào giá nhập kho (nếu hàng nhập kho chưa bán):
ĐỊnh khoản 1/2011:
Nợ 133/ Có 3331: xxx
Nợ 642/ Có 133: xxx

 

[X_Men KT]

Ðề: BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH THUẾ

Trong năm 2010 bạn vẫn thể hiện đã khấu trừ hóa đơn đó.
Đến 2011 thì điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ đó, cả trên sổ kế toán lẫn trên tờ khai thuế tháng 1/2011, đồng thời tính khoản không được khấu trừ đó vào chi phí hoặc tính vào giá nhập kho (nếu hàng nhập kho chưa bán):
ĐỊnh khoản 1/2011:
Nợ 133/ Có 3331: xxx
Nợ 642/ Có 133: xxx

TH này chỉ cần ghi giảm thuế đầu vào thẳng vào chi phí là đựoc.
Ngày trước ĐK: Nợ 1331/ Có TK111,112,331 thì giờ ĐK ngược lại khoản thuế không hợp lệ: Nợ TK 642/ Có 1331 là ok bạn còn phải làm mẫu 01/khbs nữa nhé

 

[Mèo Mướp]

Ðề: BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH THUẾ

TH này chỉ cần ghi giảm thuế đầu vào thẳng vào chi phí là đựoc.
Ngày trước ĐK: Nợ 1331/ Có TK111,112,331 thì giờ ĐK ngược lại khoản thuế không hợp lệ: Nợ TK 642/ Có 1331 là ok bạn còn phải làm mẫu 01/khbs nữa nhé

Làm như bác mướn kìa anh Men, vì t trc cái Nợ 133 ta đã cấn trừ với 333 rồi mà

 

[dam thi linh]

Ðề: BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH THUẾ

cho em hoi t2/2010 em co kê 3 HD đầu vào năm 2009 đã KK, nhung khi nộp thue em da tru bo thue 3 HD đon do va lam DC vao T10-2010, nhung khong cho sang chi tieu 01-3 nay co quan thue ktra chap nhan to khai T2/2010. em phai lam but toan dieu chinh NTN cho bang voi to khai T2/2010
vi quyet toan em lam theo dung HD nam 2010