bút toán cuối tháng định khoản và ghi sổ

[thuhien105]

các bạn A/C định khoản giúp em nhé
cty em nhỏ thôi nhưng em làm bút toán kết chuyển vào cuối mỗi tháng đúng không ạ
tháng 5 em tập hợp như sau mọi người định khoản giúp em nhé
Thuế GTGT đầu vào = 2.247.055
tập hợp từ 642,6423,6425,6427,6428= 11.458.583
tập hợp Doanh thu = 0
kết chuyển lỗ 421 /911= 11.458.583
giúp em vào sổ bút toán cuổi tháng này với??? phản ánh trên NKC NTN ạ???
và tháng sau vẫn lỗ nữa em xẽ phải làm gì tiếp theo ạ
còn phần tính lợi nhuận có được trừ Thuế GTGT được khấu trừ ko mọi người?

 

[giang_1311]

Ðề: bút toán cuối tháng định khoản và ghi sổ

Nợ TK 911: 11458583
Có TK 642: 11458583
Nợ TK 421: 11458583
Có TK 911: 11458583
Phần tính lợi nhuận trừ thuế GTGT thì ra số liệu gì vậy bạn?
Vì lợi nhuận=Doanh thu - chi phí.
Mà doanh thu thì mình đã tách thuế đầu ra rồi mà

 

[khoinhat]

Ðề: bút toán cuối tháng định khoản và ghi sổ

các bạn A/C định khoản giúp em nhé
cty em nhỏ thôi nhưng em làm bút toán kết chuyển vào cuối mỗi tháng đúng không ạ
tháng 5 em tập hợp như sau mọi người định khoản giúp em nhé
Thuế GTGT đầu vào = 2.247.055
tập hợp từ 642,6423,6425,6427,6428= 11.458.583
tập hợp Doanh thu = 0
kết chuyển lỗ 421 /911= 11.458.583
giúp em vào sổ bút toán cuổi tháng này với??? phản ánh trên NKC NTN ạ???
và tháng sau vẫn lỗ nữa em xẽ phải làm gì tiếp theo ạ
còn phần tính lợi nhuận có được trừ Thuế GTGT được khấu trừ ko mọi người?

hi, bạn định khoản bình thường thôi:

Nợ 1331 : 2.247.055
Có 111,112,331 : 2.247.055

Nếu chưa có thuế GTGT đầu ra thì bạn vẫn treo số dư 2.247.055 trên tài khoản 1331 đợi tới tháng nào có doanh thu thì kết chuyển sang tài khoản 33311 để cấn trừ.
-Kết chuyển chi phí
Nợ 911 : 11.458.583
Có 6423,6425,6427,6428 : 11.458.583
- Kết chuyển kết quả kd:
Nợ 421: 11.458.583
Có 911: 11.458.583
( Note: công ty của bạn nhỏ thì áp dụng theo QĐ 48 nên tài khoản chi phí quản lý doanh nghiệp nên thêm một số nửa: 641: Chi phí quản lý kinh doanh, trong đó: 6411: CPBH, 6412: CPQLDN)
NKC thì bạn ghi đúng nội dung, tài khoản, số tiền ,ngày tháng..thôi. Tháng sau tiếp tục lỗ thì bạn cứ đưa vào lỗ bình thường mà, cty mới thành lập được phép lỗ tối đa 2 năm.
Còn phần bạn hỏi lợi nhuận và thuế GTGT khấu trừ thì không hiểu bạn hỏi gì, đó là 2 khoản thuế độc lập với nhau không cấn trừ gì qua lại với nhau đâu bạn àh.
Chúc bạn thành công

 

[Haiauo2000]

Ðề: bút toán cuối tháng định khoản và ghi sổ

Mình ý kíên thêm tí nha
Sau 3 tháng KD mà vẫn chưa có Doanh Thu
Thuế GTGT đầu vào nhiều, bạn có quyền làm hồ sơ hoàn thuế nhá.

 

[nhuthao309]

Ðề: bút toán cuối tháng định khoản và ghi sổ

Mình ý kíên thêm tí nha
Sau 3 tháng KD mà vẫn chưa có Doanh Thu
Thuế GTGT đầu vào nhiều, bạn có quyền làm hồ sơ hoàn thuế nhá.

Vậy có qui định bao nhiêu thì được hoàn thuế không chị. Sau ba tháng KD không có doanh thu nhưng tiền thuế em có 2.000.000 thôi, vậy có được làm hồ sơ hoàn thuế không ạ .

 

[Dragon489]

Ðề: bút toán cuối tháng định khoản và ghi sổ

Vậy có qui định bao nhiêu thì được hoàn thuế không chị. Sau ba tháng KD không có doanh thu nhưng tiền thuế em có 2.000.000 thôi, vậy có được làm hồ sơ hoàn thuế không ạ .

Vẫn được với điều kiện sổ sách đàng hoàng, cán bộ thuế xuống kiểm tra không phát hiện bất cứ 1 sai xót nào.

 

[quynhduan]

Ðề: bút toán cuối tháng định khoản và ghi sổ

các bạn A/C định khoản giúp em nhé
cty em nhỏ thôi nhưng em làm bút toán kết chuyển vào cuối mỗi tháng đúng không ạ
tháng 5 em tập hợp như sau mọi người định khoản giúp em nhé
Thuế GTGT đầu vào = 2.247.055
tập hợp từ 642,6423,6425,6427,6428= 11.458.583
tập hợp Doanh thu = 0
kết chuyển lỗ 421 /911= 11.458.583
giúp em vào sổ bút toán cuổi tháng này với??? phản ánh trên NKC NTN ạ???
và tháng sau vẫn lỗ nữa em xẽ phải làm gì tiếp theo ạ
còn phần tính lợi nhuận có được trừ Thuế GTGT được khấu trừ ko mọi người?

Trong nhật ký chung bạn có thể làm các bút toán kết chuyển vào cuối tháng hoạc cuối quý. Nhưng mình thấy doanh nghiệp bạn phát sinh ít thì nên kết chuyển vào cuối quý cho gọn.tại ngày cuối cùng trong quý( không vào ngày ngỉ) Bạn tiến hành các bút toán kết chuyển: Kết chuyển doanh thu bán hàng, doanh thu tài chính, chi phí kinh doanh, giá vốn... Kết chuyển cả thuế giá trị gia tăng được khấu trừ nếu có doanh thu... Thực ra nó đơn giản bạn ah. Làm 1 2 lần rồi quen hết mờ