Thân chào các bạn!
Mình có câu hỏi mong góp ý.
- Năm 2010 cty mình lỗ 206tr, đến đầu năm 2011 cty mình bổ sung thành viên góp vốn và thay đổi tỷ lệ vốn góp. Hai thành viên cũ quyết định chia lại tỷ lệ vốn bằng cách lấy LNST của các năm trước (bao gồm năm lỗ 2010) để chia lúc này mình có hạch toán chuyển lỗ năm 2011: N4211/C4212: 206tr. Lũy kế LNST các năm: 3ty
- Vốn mới cho 3 thành viên 5 tỷ (1 ty vốn củ + 3 ty từ LNST + 1 ty thành viên mới góp vốn bằng TM) mình hạch toán:
+ Phân chia LNST 2 thành viên cũ và tái đầu tư: N4211/c411: 3 tỷ.
+ Nhận vốn góp mới = CK: N1121/C411: 1 TỶ.
- Năm 2011 cty lãi 436 tr -> Thuế TNDN: 108tr - giảm 30% theo NĐ 08: 33tr còn lại: 76 tr
- Khi quyết toán mình đã chuyển số lỗ năm trước là 206 tr thuế còn phải nộp là 25tr. Vây phải hạch toán như thế nào???
Mình có câu hỏi mong góp ý.
- Năm 2010 cty mình lỗ 206tr, đến đầu năm 2011 cty mình bổ sung thành viên góp vốn và thay đổi tỷ lệ vốn góp. Hai thành viên cũ quyết định chia lại tỷ lệ vốn bằng cách lấy LNST của các năm trước (bao gồm năm lỗ 2010) để chia lúc này mình có hạch toán chuyển lỗ năm 2011: N4211/C4212: 206tr. Lũy kế LNST các năm: 3ty
- Vốn mới cho 3 thành viên 5 tỷ (1 ty vốn củ + 3 ty từ LNST + 1 ty thành viên mới góp vốn bằng TM) mình hạch toán:
+ Phân chia LNST 2 thành viên cũ và tái đầu tư: N4211/c411: 3 tỷ.
+ Nhận vốn góp mới = CK: N1121/C411: 1 TỶ.
- Năm 2011 cty lãi 436 tr -> Thuế TNDN: 108tr - giảm 30% theo NĐ 08: 33tr còn lại: 76 tr
- Khi quyết toán mình đã chuyển số lỗ năm trước là 206 tr thuế còn phải nộp là 25tr. Vây phải hạch toán như thế nào???