Giúp mình về Thuế TNDN với
Tình hình là mình đang gặp khó khăn về phần thuế TNDN, cả nhà giúp m với nhé, m đang cần gấp lắm, thanks nhìu ạ
A. Tồn kho đầu tháng 12 năm 2009:
Rượu trái cây 500 chai, giá 115.000đ/ch
B. Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 12 như sau:
1. Mua hàng hoá, dịch vụ đầu vào:
- nhập khẩu 1 máy móc thiết bị, giá FOB tại cảng xuất 15.000USD. Chi phí vận tải quốc tế và bảo hiểm quốc tế 2.000 USD. Tỷ giá hối đoái dùng tính thuế và thanh toán đều là 18.000đ/ÚD. Thuế suất TNK 50%, TGTGT 10%. DN đã nộp các loại thuế phát sinh.
- nhập khẩu 5.000 rượu trái cây. Giá tính thuế NK quy ra VND 60.000đ/ch
Thuế suất TNK: 60% (thuế NK phải nộp đc giảm 20%), Thuế TTĐB 25%, VAT 10%
2. Xuất bán hàng trong tháng:
- Bán cty A 3.000 ch, giá bán có VAT 198.000đ/ch
- Gởi bán đại lý 2.000 chai (phương thức giá giao thấp hơn giá bán ra của đại lý) giá giao chưa thuế là 185.000đ. TGTGT 10%. Đến cuối tháng các đại lý đã tiêu thụ và thanh toán 1.500 ch
3. Các chi phí khác:
- Khấu hao TSCĐ 6.000.000đ
- Tiền điện, điện thoại 5.000.000đ, có TGTGT 500.000đ
- Chi phí giao tế, tiếp khách 24.000.000đ. Trong đó:
10.000.000đ có HĐ GTGT, TGTGT 1.000.000đ
5.000.000đ có HĐ GTGT, TGTGT 500.000đ (hoá đơn này phát sinh tháng 4/2009)
5.000.000đ có hoá đơn bán hàng
số còn lại 2.500.000đ là hoá đơn bán lẻ
- Tiền thuê mặt bằng: 10.000.000đ
- Trả lương cho các bộ phận trong tháng:
Lương: 10.000.000đ
DN phải trả BHXH, BHYT.... 17% lương theo chế độ quy định
- Trả lãi tiền vay bên ngoài tháng 12 cho số tiền vay là 200.000.000đ. Lãi suất 2.5% tháng (số tiền này DN vay 8 tháng, từ tháng 5/2009, lãi suất cơ bản của ngân hàng là 1%/tháng)
- Nộp thuế TNDN quý 4: 4.000.000đ
- Nhận tiền phạt do đơn vị đối tác vi phạm hợp đồng kinh tế 3.000.000đ
C. Các thông tin khác:
- Thuế TNDN DN thừa năm trước chuyển sang 3.000.000đ, DN đã tạm nộp trong 3 quý đầu năm là 12.000.000đ
- Thuế GTGT tháng 11/2009 chưa khấu trừ hết là 5.000.000đ
- Doanh thu và chi phí phát sinh 11 tháng đầu năm 2009:
Doanh thu: 1.100.000.000đ
Tổng chi phí: 1.000.000.000đ Trong đó:
+ Giá vốn hàng bán: 650.000.000đ
+ Trả lãi tiền vay bên ngoài 7tháng: 35.000.000đ
+ Chi phí quảng cáo & giao tế, tiếp khách: 15.000.000đ
+ Các chi phí còn lại: 300.000.000đ
Yêu cầu: Xác định số Thuế TNDN phải nộp năm 2009 về số thuế TNDN cần phải thanh toán.
Tình hình là mình đang gặp khó khăn về phần thuế TNDN, cả nhà giúp m với nhé, m đang cần gấp lắm, thanks nhìu ạ
A. Tồn kho đầu tháng 12 năm 2009:
Rượu trái cây 500 chai, giá 115.000đ/ch
B. Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 12 như sau:
1. Mua hàng hoá, dịch vụ đầu vào:
- nhập khẩu 1 máy móc thiết bị, giá FOB tại cảng xuất 15.000USD. Chi phí vận tải quốc tế và bảo hiểm quốc tế 2.000 USD. Tỷ giá hối đoái dùng tính thuế và thanh toán đều là 18.000đ/ÚD. Thuế suất TNK 50%, TGTGT 10%. DN đã nộp các loại thuế phát sinh.
- nhập khẩu 5.000 rượu trái cây. Giá tính thuế NK quy ra VND 60.000đ/ch
Thuế suất TNK: 60% (thuế NK phải nộp đc giảm 20%), Thuế TTĐB 25%, VAT 10%
2. Xuất bán hàng trong tháng:
- Bán cty A 3.000 ch, giá bán có VAT 198.000đ/ch
- Gởi bán đại lý 2.000 chai (phương thức giá giao thấp hơn giá bán ra của đại lý) giá giao chưa thuế là 185.000đ. TGTGT 10%. Đến cuối tháng các đại lý đã tiêu thụ và thanh toán 1.500 ch
3. Các chi phí khác:
- Khấu hao TSCĐ 6.000.000đ
- Tiền điện, điện thoại 5.000.000đ, có TGTGT 500.000đ
- Chi phí giao tế, tiếp khách 24.000.000đ. Trong đó:
10.000.000đ có HĐ GTGT, TGTGT 1.000.000đ
5.000.000đ có HĐ GTGT, TGTGT 500.000đ (hoá đơn này phát sinh tháng 4/2009)
5.000.000đ có hoá đơn bán hàng
số còn lại 2.500.000đ là hoá đơn bán lẻ
- Tiền thuê mặt bằng: 10.000.000đ
- Trả lương cho các bộ phận trong tháng:
Lương: 10.000.000đ
DN phải trả BHXH, BHYT.... 17% lương theo chế độ quy định
- Trả lãi tiền vay bên ngoài tháng 12 cho số tiền vay là 200.000.000đ. Lãi suất 2.5% tháng (số tiền này DN vay 8 tháng, từ tháng 5/2009, lãi suất cơ bản của ngân hàng là 1%/tháng)
- Nộp thuế TNDN quý 4: 4.000.000đ
- Nhận tiền phạt do đơn vị đối tác vi phạm hợp đồng kinh tế 3.000.000đ
C. Các thông tin khác:
- Thuế TNDN DN thừa năm trước chuyển sang 3.000.000đ, DN đã tạm nộp trong 3 quý đầu năm là 12.000.000đ
- Thuế GTGT tháng 11/2009 chưa khấu trừ hết là 5.000.000đ
- Doanh thu và chi phí phát sinh 11 tháng đầu năm 2009:
Doanh thu: 1.100.000.000đ
Tổng chi phí: 1.000.000.000đ Trong đó:
+ Giá vốn hàng bán: 650.000.000đ
+ Trả lãi tiền vay bên ngoài 7tháng: 35.000.000đ
+ Chi phí quảng cáo & giao tế, tiếp khách: 15.000.000đ
+ Các chi phí còn lại: 300.000.000đ
Yêu cầu: Xác định số Thuế TNDN phải nộp năm 2009 về số thuế TNDN cần phải thanh toán.
Sửa lần cuối:
