Bị phạt do chậm nộp tờ khai GTGT

[binh0985]

Em nộp tờ khai trễ,bị phạt. Vậy hạch toán Nợ 811/C111. Nhưng mấy anh chị nói không được tính chi phí này khi tính thuế TNDN. Vậy tài khoản 811 cuối tháng có số dư sao???!!!

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Bị phạt do chậm nộp tờ khai GTGT

Em nộp tờ khai trễ,bị phạt. Vậy hạch toán Nợ 811/C111. Nhưng mấy anh chị nói không được tính chi phí này khi tính thuế TNDN. Vậy tài khoản 811 cuối tháng có số dư sao???!!!

chỉ được tính vào chi phí kế toán để xác định kết quả hoạt động SX KD cung cấp cho nội bộ công ty, không được tính vào chi phí để xác định thuế TNDN. Bạn phải xác định rõ chi phí kế toán và chi phí tính thuế.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Bị phạt do chậm nộp tờ khai GTGT

nói như bạn thì dễ quá, cụ thể cho mình với được không?

Bạn tự tìm hiểu luật và các chuẩn mực mà đọc chứ, làm sao mà nêu cụ thể ra được
Như trường hợp trên là một ví dụ đó, theo kế toán thì vẫn tính vào chi phí nhưng theo luật thuế thì phải loại ra khỏi chi phí.

 

[binh0985]

Ðề: Bị phạt do chậm nộp tờ khai GTGT

Anh suchuoi nói thế thì Bảng CDKT làm hàng tháng.Cụ thể là tháng 12 có lợi nhuận trước thuế khác với Bảng CDKT quyết toán với thuế phải không ạ???

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Bị phạt do chậm nộp tờ khai GTGT

Anh suchuoi nói thế thì Bảng CDKT làm hàng tháng.Cụ thể là tháng 12 có lợi nhuận trước thuế khác với Bảng CDKT quyết toán với thuế phải không ạ???

Đúng rồi, vì vậy mới có các tài khoản 243 và 347.

 

[lahan]

Ðề: Bị phạt do chậm nộp tờ khai GTGT

Em nộp tờ khai trễ,bị phạt. Vậy hạch toán Nợ 811/C111. Nhưng mấy anh chị nói không được tính chi phí này khi tính thuế TNDN. Vậy tài khoản 811 cuối tháng có số dư sao???!!!

chi phí của doanh nhiệp là tòan bộ chi phí bỏ ra và chi phí này kế tóan quản trị hay dùng để phân tích hiệu quả họat động của doanh nghiệp, còn chi phí hợp lý với cơ quan thuế là chi phí theo luật thuế ban hành, chi phí này được sử dụng trong tính thuế TNDN.
Khỏan chi phí bị phạt bạn đưa vào tài khỏan 811, trong đó bạn nên tách TK811 thành 2 lọai, lọai được đưa vào chi phí tính giảm trừ thuế TNDN và 1 lọai để đưa vào tổng chi phí của doanh nghiệp để tính hiệu quả kinh doanh nội bộ DN.

 

[giangthoaikt]

Ðề: Bị phạt do chậm nộp tờ khai GTGT

chỗ này mình cũng đang gặp rắc rối. Mong được cả nhà giúp đỡ nha.

cứ đưa vào 811 sau này quyết toán thuế sẽ loại ra .

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Bị phạt do chậm nộp tờ khai GTGT

Anh suchuoi nói thế thì Bảng CDKT làm hàng tháng.Cụ thể là tháng 12 có lợi nhuận trước thuế khác với Bảng CDKT quyết toán với thuế phải không ạ???

Nói chung là báo cáo cuối năm chỉ có một bảng CDKT, nhưng khi quyết toán thuế thì mình phải thuyết minh những khoản chi phí nào cần phải loại ra để xác định thuế TNDN

Đây là khoản chênh lệch vĩnh viễn, nếu nhìn ở hai góc độ kế toán và thuế thì hai khoản lợi nhuận sẽ khác phải không.
Em chỉ hiểu vậy thôi, nếu có sai sót thì anh góp ý dùm.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Linh nói cho anh biết sao có 02 BCĐKT thế, như bạn kia nói mà linh xác nhận là đúng.
-----------------------------------------------------------------------------------------


Ở đây là sự hkác biệt chi phí thuế và chi phí kế tóan.
Lợi nhuận kế tóan = Doanh thu -chi phí hợp lý- chi phí không hợp lý
Lợi nhuận thuế = Doanh thu -chi phí không hợp lý.
Sự khác nhau giữa chi phí kế tóan và vhi phí thuế là do đó .Khi quyết tóan thì các chi phí không hợp lý bị loại ra,bản chất lợi nhuận không thay đổi, chỉ thay đổi phần thuế.Việc quýet tóan thẻ hiện trên mẫu 03/TNDN, bảng cân đối kế tóan không có hai bảng bao giờ.

Hình như anh bị nhầm chỗ màu đỏ.