Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý ntn

[s2_sugar]

công ty mình bán hàng, thỉnh thoảng bên mua có nhờ ghi tăng giá thanh toán trong hợp đồng, thường ghi tăng 30%, bên mua sẽ trả 10% trong khoản đó, số tiền thu về thì đúng với giá trị lô hàng, mình ko biết nên giải quyết trường hợp này sao ? , mình mới đi làm nên mong mọi người giúp đỡ, phải hạch toán sao với khoản chênh lệch ?

 

[ubn_love]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

công ty mình bán hàng, thỉnh thoảng bên mua có nhờ ghi tăng giá thanh toán trong hợp đồng, thường ghi tăng 30%, bên mua sẽ trả 10% trong khoản đó, số tiền thu về thì đúng với giá trị lô hàng, mình ko biết nên giải quyết trường hợp này sao ? , mình mới đi làm nên mong mọi người giúp đỡ, phải hạch toán sao với khoản chênh lệch ?

Về nguyên tắc thì bán hàng xuất hoá đơn phải đúng với giá tị hàng hoá.
TH số tiền thu về bằng chuyển khoản ít hơn giá trị xuất hoá đơn thì bạn ghi phiếu thu, thu cho đủ số còn lại. Bên mua mớii đáng lo vì nếu giá trị lớn mà ko chuyển khoản thì họ sẽ ko dc khấu trừ thuế cho phần thanh toán thiếu đó.

 

[tulipviet]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

Như vậy thì chẳng có vấn đề gì bạn ạ. Nếu trong hợp đồng bạn ghi tăng và bạn xuất HĐ đủ số tiền trong hợp đồng. Chỉ có điều công ty bạn xẽ bị thiệt vì nếu viết tăng giá thì tiền VAT và tiền thuế TNDN cty phải đóng sẽ tăng. TTNDN là 25% và VAT là 10% nhưng cty kia chỉ chi thêm cho cty bạn có 10% tiền VAT số chênh lệch. Vẫn còn 25% số tiền thuế TNDN ghi tăng nữa.

 

[meo.big]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

bạn làm nội bộ theo dõi riêng, đối với thuế thì bạn theo dõi đúng như trên hóa đơn bạn xuất cho ng ta, nhưng cty bạn chịu thiệt 1 tí thôi, 10% VAT và 25% TNDN

 

[minhla]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

Nếu cái hợp đồng đó giá trị không lớn và cty bạn chấp nhận chịu lỗ 1 ít thì làm theo cách của máy bạn trên không sao cả. Nhưng Hợp đồng giá trị lớn thì ngoài việc cty bạn chịu thiệt ra thì nó còn dẫn đến rủi ro cho cty bạn với cơ quan thuế vì theo nguyên tắc số tiền trên HĐ phải bằng với số tiền trong hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng. Trên hợp đồng bạn để có 200tr mà HĐ bạn xuất là 260tr. Cơ quan thuế họ hỏi thì bạn giải thích sao đây?

Cái nữa là VD trên Hóa đơn bạn xuất la 130tr bao gồm 30% khống trong đó. NHưng bạn nhận về chỉ có 110tr. Khi bạn xuất hóa đơn 130tr có nghĩa là Doanh thu, VAT của bạn đã ghi nhận số tiền tương ứng, 1311 phải thu khách hàng cũng số tiền đó. Vậy họ trả cho bạn có 110tr, còn 20tr kia bạn tính sao? Bạn chấp nhận bị lỗ và hạch toán giảm doanh thu, phải thu khách hàng…?1 lần thì tạm chấp nhận chứ nhiều lần thỉ chỉ cần mở TK 511 và 1311 là cơ quan thuế họ biết là cty bạn đang làm gì và lúc đó cty bạn giải thích sao về việc chênh lệc này với họ?

Nếu cty bạn bán hàng VPP, ăn uống, xăng, khách sạn hoặc những Sp bán lẻ cho khách hàng không lấy HĐ thì không vấn đề vì bạn dễ “chế biến”, còn ngược lại thì nên cẩn trọng với những trường hợp này. Làm kế toán là phải đúng nguyên tắc và đúng luật bạn ạ!

 

[thienkhanh19]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

Sao mọi người đều nghĩ là lỗ nhỉ?? Theo như mình tính thì nếu ví dụ xuất hóa đơn 13d đối với giá trị thật là 10d thì số thuế GTGT và thuế TNDN phải chịu thêm là 0,955d. Công ty được khách hàng trả 10% đối với 3d = 1d. Vậy làm sao lỗ? Mình cũng không tin có công ty nào chịu lỗ trong trường hợp này.

 

[hoangtu_faa]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

theo mình nghĩ nếu công ty bạn làm như thế thì sẽ nãy sinh 1 vài vấn đề như sau:
1. Chắc chắn điều đầu tiên công ty bạn gặp phải đó là không trùng khớp số dư trên tk (111,112,131...)
Ví dụ 1 HD xuất ra 130tr( xuất hàng hóa 100tr, 30tr xuất khống) thì bạn ghi nhận như sau:
Nợ 112 143 tr
Có 511 130 tr
có 3331 13 tr
(Nợ 632/Có 156 ???)
nhưng thực sự khách hàng chỉ thanh toán có 120 tr(hàng hóa =100,VAT=10,10% xuất khống = 10). và điều này sẽ làm cho số tiền trên sổ 112 và ở tk Ngân hàng chênh nhau 23tr (20tr xuất khống+ 3tr VAT)
2. Vấn đề về lãi hay lỗ của thuế TNDN và VAT thì phía trên đã nói nhiều rồi.

 

[donga.bank]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

theo mình bạn cứ xuất 130tr rồi nói khách hàng chuyển vào tk cty đúng 130tr. Sau khi nhận được tiền bạn xuất 30tr tiền mặt lại cho họ.tiền mặt là dễ lách nhất mà.hihi

 

[huyen122]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

Sao mọi người đều nghĩ là lỗ nhỉ?? Theo như mình tính thì nếu ví dụ xuất hóa đơn 13d đối với giá trị thật là 10d thì số thuế GTGT và thuế TNDN phải chịu thêm là 0,955d. Công ty được khách hàng trả 10% đối với 3d = 1d. Vậy làm sao lỗ? Mình cũng không tin có công ty nào chịu lỗ trong trường hợp này.

???? bạn tính kiểu gì ra con số 0.955đ và 10% của 3đ ra 1 đ nhỉ?
Ở đây thu có 10% trên số viết tăng lên chắc chắn là lỗ( Hiểu đơn giản là giá vốn k tăng lên mà chỉ tăng DT => khoản này pải tính 25% TNDN + 10% VAT mà thực thu chỉ đc thêm 10% => DN phải trả thêm cho NN 25% khoản tăng thêm kia) còn chắc chắn là DN k để lỗ nếu tính tổng thể bán lô hàng kia , lỗ thì bán làm gì?

---------- Post added at 12:52 ---------- Previous post was at 12:48 ----------

hạch toán thu đủ tiền, hợp đồng đúng hoá đơn, còn có vđ hay không thì do bạn xử lý và k để ai bik vụ này (bên mua muốn khấu trừ với HĐ trên 20tr thì trả đủ qua NH => bạn trả lại bằng TM(ngoài ss nhé) , còn nếu họ k quan tâm thì bạn k cần quan tâm việc CK qua NH vì họ thiệt.

 

[thienkhanh19]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

???? bạn tính kiểu gì ra con số 0.955đ và 10% của 3đ ra 1 đ nhỉ?
Ở đây thu có 10% trên số viết tăng lên chắc chắn là lỗ( Hiểu đơn giản là giá vốn k tăng lên mà chỉ tăng DT => khoản này pải tính 25% TNDN + 10% VAT mà thực thu chỉ đc thêm 10% => DN phải trả thêm cho NN 25% khoản tăng thêm kia) còn chắc chắn là DN k để lỗ nếu tính tổng thể bán lô hàng kia , lỗ thì bán làm gì?

Hix. Mình đọc câu hỏi không kỹ nên cứ nhầm là 1/3 của 30%. nên tính ra được khách hàng chi 1đ trên 3đ tăng thêm => tính sai. Đúng là DN lỗ.

Còn về phần 0,95d mình tạm tính thế này! Giả sử thực tế giá trị lô hàng là 10d, theo yêu cầu khách hàng bạn xuất hđ 13d.
- Với giá trị 10d thì thuế GTGT bạn phải nộp là : 0,9đ. Với giá trị 13d thì thuế GTGT phải nộp là 1,18d. Vậy chênh lệch phần thuế GTGT mà DN phải nộp thêm nếu xuất hđ 13d = 1,18 - 0,9 = 0,27d.
- Do giá vốn không thay đổi ở cả 2 giá trị 10 và 13d nên phần doanh thu tăng thêm khi xuất hóa đơn 13d = 11,8 - 9,09 = 2,72d. Vậy phần thuế TNDN mà DN phải chịu thêm khi xuất hóa đơn 13d = 2,72*0,25% = 0,68d.
Tổng hợp lại thì thuế GTGT và thuế TNDN phải nộp thêm khi xuất hóa đơn 13d so với 10d = 0,68 + 0,27 = 0,95d.

 

[huyen122]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

Ở đây em gái Sugar hỏi chưa đc rõ ràng:
- Tiêu đề ghi: tăng giá trị lô hàng => tăng đơn giá bán => cách tính sẽ khác
- Nội dung ghi: tăng giá thanh toán => tăng tổng số tiền phải thanh toán(bao gồm cả thuế) => cách tính khác <=> thienkhanh19 tính đúng rồi.

 

[QUYNHNHU88]

Thuế GTGT

Mấy anh chị ơi cho em hỏi là mình xuất hóa đơn cho đơn vị mua hàng nhưng mình làm excel tự động đơn giá làm tròn số nên giá trị thành tiền nó không khớp,vậy thuế có chấp nhận không? Ví dụ như bán 10 cây viết đơn giá cây viết là 2000 giá trước thuế là 1818.181818 nên thành tiền thanh toán sẽ là 18181.81818 mà trong phần excel nó làm tròn số nên thành tiền là 18182 đồng?như vậy là có sai không?Mong các anh chị và các bạn giải đáp giúp,Xin cám ơn.Mail của mình là :nucuoiphale072@yahoo.com

 

[huyen122]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

số tiền thuế tăng lên thì k sao em ạ

 

[QUYNHNHU88]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

Mail của mình : nucuoiphale072@yahoo.com

---------- Post added at 09:58 ---------- Previous post was at 09:55 ----------

huyen1222 zậy là không có vấn đề gì hết hả chị.Thuế không có bắt bẻ vì sao mà mình ra không khớp ;vì thực tế tính tay lại là không đúng với số mình làm trên excel

 

[haigiang1020]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

Mình lại nghĩ thế này:
khi xuất tăng thêm 30% nữa thì phần VAT tăng thêm là 3 triệu, còn phần thuế TNDN phải nộp thêm là 30 triệu x 25% = 7,5 triệu
KH đã trả thêm 10% là 10 triệu thì mình vẫn lỗ 0,5 triệu.
còn cách trả tiền thì mình cũng giống như mọi người ở trên
Mọi người cho mình nhận xét là cách tính vậy có đúng ko nha

 

[minhla]

Ðề: Thuế GTGT

Mấy anh chị ơi cho em hỏi là mình xuất hóa đơn cho đơn vị mua hàng nhưng mình làm excel tự động đơn giá làm tròn số nên giá trị thành tiền nó không khớp,vậy thuế có chấp nhận không? Ví dụ như bán 10 cây viết đơn giá cây viết là 2000 giá trước thuế là 1818.181818 nên thành tiền thanh toán sẽ là 18181.81818 mà trong phần excel nó làm tròn số nên thành tiền là 18182 đồng?như vậy là có sai không?Mong các anh chị và các bạn giải đáp giúp,Xin cám ơn.Mail của mình là :nucuoiphale072@yahoo.com

KHông có vấn đề gì bạn ạ! Nguyên tắc là dưới 0.5 làm tròn là 0, trên 0.5 làm tròn là 1. VD; 1,477 bạn có quyền làm tròn thành 1 và 1,577 bạn có quyền làm tròn thành 2.

 

[hai ha tay]

Ðề: Bên mua nhờ ghi tăng giá trị lô hàng, nhưng thu về thì đúng giá bán + 30% phần chênh lệch, xử lý

mình nghĩ bạn yêu cầu bên mua chuyển khoản với số tiền như trong hợp đồng. số tiền chênh lệch bên bạn ghi tăng bên bạn rút về nhập quỹ rùi cho bên mua đến lấy lại tiền .thế thui.