báo cáo thuế theo mẫu TK nào? (01/GTGT, hay 02/GTGT)

[anh khoa]

công ty mình mới mở thêm Chi nhánh, đã có giấy phép đăng ký hoạt động, nhưng hiện giờ chi nhánh mình chưa đi vào hoạt động sx, kinh doanh. Tháng 03 và 04/2008 nộp báo cáo thuế hàng tháng mẫu TK dành cho dự án đầu tư, nhưng trong tháng 05 bên chi nhánh có nhập can (vì chi nhánh mình sản xuất sơn) và người bán đã xuất hóa đơn cho chi nhánh. Mình muốn hỏi T05/2008 mình nộp báo cáo thuế theo mẫu TK nào? (01/GTGT, hay 02/GTGT),vì cho đến hiện giờ chi nhánh vẫn chưa xây dựng xong. Mình xin cảm ơn.

 

[quangson]

Ðề: báo cáo thuế

công ty mình mới mở thêm Chi nhánh, đã có giấy phép đăng ký hoạt động, nhưng hiện giờ chi nhánh mình chưa đi vào hoạt động sx, kinh doanh. Tháng 03 và 04/2008 nộp báo cáo thuế hàng tháng mẫu TK dành cho dự án đầu tư, nhưng trong tháng 05 bên chi nhánh có nhập can (vì chi nhánh mình sản xuất sơn) và người bán đã xuất hóa đơn cho chi nhánh. Mình muốn hỏi T05/2008 mình nộp báo cáo thuế theo mẫu TK nào? (01/GTGT, hay 02/GTGT),vì cho đến hiện giờ chi nhánh vẫn chưa xây dựng xong. Mình xin cảm ơn.

3.3. Trường hợp người nộp thuế có dự án đầu tư mới phát sinh thuế đầu vào nhưng chưa phát sinh thuế đầu ra thì người nộp thuế lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng của dự án đầu tư bao gồm:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng dành cho dự án đầu tư theo mẫu số 02/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này.
Theo mình nghĩ vì dự án chưa còn dở dang nên bạn kê khai như trong tháng 03 và 04

 

[anh khoa]

Ðề: báo cáo thuế

cảm ơn bác quangson nhiều nhé. Nhưng em còn thắc mắc là phụ lục 1-02/GTGT ghi là hàng hoá, dịch vụ dành cho dự án đầu tư, nhưng đây là hóa đơn đầu vào của nguyên liệu dùng để sản xuất chứ ko phải của dự án đầu tư, đây là điểm mình thắc mắc khi kê khai hóa đơn này vào, bác làm ơn giải thích cho mình với.

 

[quangson]

Ðề: báo cáo thuế

cảm ơn bác quangson nhiều nhé. Nhưng em còn thắc mắc là phụ lục 1-02/GTGT ghi là hàng hoá, dịch vụ dành cho dự án đầu tư, nhưng đây là hóa đơn đầu vào của nguyên liệu dùng để sản xuất chứ ko phải của dự án đầu tư, đây là điểm mình thắc mắc khi kê khai hóa đơn này vào, bác làm ơn giải thích cho mình với.

Theo mình nghĩ thì bạn kê khai luôn vào Tờ khai 02/GTGT vì công ty bạn chưa có sản phẩm đầu ra còn trong quá trình xây dựng. Muốn chắc hơn bạn thử hỏi cơ quan thuế trực tiếp quản lý xem sao nha.

 

[nss.nhuquynh]

Ðề: báo cáo thuế

bạn để hóa đơn đó lại để sau khi chi nhánh hoàn thành thì kê khai hóa đơn ( nếu thời gian hoàn thành của chi nhánh trong vòng 3 tháng khi thời hạn kê khai hóa đơn còn) . Còn nếu không phải hỏi quản kí thuế trực tiếp cho chac chan

 

[Tuananh_Ts07]

Ðề: báo cáo thuế

Theo tôi bạn thắc mắc thế là rất đúng, việc nhập can là nguyên liệu cho SXKD chứ không phải là phục vụ cho việc XD chi nhánh lên không thế kê khai vào tờ khai dự án được, mà bạn nên khai riêng vào tời khai thuế VAT dành cho SXKD, còn dự án là việc bạn kế khai vật tư, CP phục vụ cho XD dự án thôi, và bạn cũng không nên để hóa đơn sang tháng sau, bởi vì phát sinh tháng nào nếu có điều kiện lên hạch toán ngay vừa kịp thời mà đúng bản chất, để lại có khi ma quên đi thì còn mệt hơn, và cũng xin khuyên bạn để chắc chắn hãy đến nơi bạn nộp tờ khai để thắc mắc vấn đề của bạn với cán bộ chuyên quản mình luôn, nói thật với bạn làm việc với cơ quan thuê nhiều rồi mình cũng thấy rất mất thời gian và mệt mỏi với họ , nên tốt hơn là đến họ mà thắc mắc và đỡ áy náy liệu mình có làm sai không, chúc bạn kế khai đúng