báo cáo lưu chuyển tiền tệ

[vuvancung126]

Cả nhà ơi, xem giúp mình tại sao báo cáo lưu chuyển tiền tệ của mình lại không khớp với bảng cân đối kế toán. Nhờ các bạn xem giúp mình và giải thích cho mình nhé. Cám ơn cả nhà trước. Bác nào làm xong làm ơn gửi giúp mình vào mail; vuvancung126@gmail.com

 

[chudinhxinh]

Ðề: báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Để làm lưu chuyển tiền tệ áp dụng cho hình thức nhật ký chung trên excel 2003:
Theo hình thức nhật ký chung thì sau khi tập hợp hóa đơn và sẽ lên sổ sách tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào nhật ký chung/ từ sổ nhật ký chung làm căn cứ để lên các sổ sách còn lại: sổ cái tài khoản, cân đối phát sinh, KQHĐKD, CĐKT, LCTT, Sổ quỹ tiền mặt, Sổ tiền gửi ngân hàng......theo nhu cầu quản lý của doanh nghiệp
Vậy LCTT số liệu được lấy và tổng hợp từ các nghiệp vụ ở nhật ký chung, và chỉ lấy duy nhất : Tiền và tương đương tiền đầu kỳ mã số 60 là ở bảng Cân đối tài khoản của các tài khoản tiền : 1111,112,113 => đây là nguyên lý chung khi làm lưu chuyển tiền tệ : để áp dụng phương pháp này đỏi hỏi phải thông thạo các hàm dò tìm và tổng hợp trên excel, với phương pháp này thì sổ NHẬT KÝ CHUNG là dữ liệu nguồn cơ sở để làm gốc dễ
Còn theo cách thức thủ công: thì dựa vào các chỉ tiêu trên lưu chuyển tiền tệ tương ứng với các chỉ tiêu đó là các nghiệp vụ tài khoản phát sinh liên quan đến tiền / sau đó vào các sổ cái dò các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tiền tương ứng vơi các chỉ tiêu của lưu chuyển tiền tệ .......=> với phương pháp này chỉ áp dụng cho cá nhân làm ở công ty siêu nhỏ, và đôi khi tổng hợp sai số liệu
+Nhưng đa số và phổ biến hiện nay người ta lại tổng hợp dữ liệu từ bảng cân đối phát sinh hoặc cân đối kế toán nếu có với cách làm này thì chắc chắn rằng không thể đúng trọn vẹn, đây có thể ví phương pháp này là làm nhà từ nóc trồng cây trồng bằng ngọn nhưng lại là phương pháp làm để chống cháy cho nhu cầu báo cáo
Nhận hướng dẫn thực hành số sách và làm báo cái tài chính ngoài giờ.
LH: chudinhxinh@gmail.com ĐT : 0906690006-0974974048 , skype:xinh.chu1