Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

V

Vịt_Lùn

New Member
Hội viên mới
DN mình bán xe, thành lập vào giữa tháng 04/2010,vốn đăng ký ban đầu là 1 tỷ đồng.mình hạch toán các nghiệp vụ như sau:

Nợ 111: 1.000.000.000
Có 411: 1.000.000.000

Số liệu cả năm:

1.Quỹ tiền mặt nộp ngân hàng:
Nợ 112: 4.969.543.300
Có 111: 4.969.543.300

2.Nhập kho:
Nợ 156: 4.517.766.509
Nợ 133: 451.776.791

3.Trả nợ người bán:
Nợ 331: 4.969.543.300
Có 112: 4.969.543.300

4.Doanh thu:
Nợ 111: 4.028.600.000
Có 511: 3.663.000.000
Có 333.1: 366.300.000

5.Xuất kho hàng hóa(Giá vốn hàng bán):
Nợ 632: 3.557.630.351
Có 156: 3.557.630.351

6.Chi phí QLDN:
Nợ 642: 43.946.058
Nợ 133: 1.144.608
Có 111:45.090.666

7.Thuế TNDN:
Nợ 821.1: 15.355.898
Có 333.4: 15.355.898

8.Đã tạm nộp thuế TNDN
Nợ 333.4: 11.410.689
Có 111: 11.410.689

9.KC DT,GV,CP ->Lãi 61.423.519
Nợ 911: 61.423.519
Có 421: 61.423.519

Ui, không hiểu sao, khi mình nhập số liệu trên vào bảng cân đối tài khoản thì nó không cân!:thodai:, mình lần đầu làm BCTC nên không biết phải bắt đầu từ đâu nữa! :chuyengivay:



Mong mọi người cho ý kiến! Thanks so much!!!!!!!
 
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

1.Bảng cân đối tài khoản của bạn bị sai
Chênh lệch số PSNO,PSCO,DCNO,DCCO
Nếu muốn bảng cân đối kế toán cân bạn phải làm lại bảng cân dối tài khoản
 
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Mình mới xem qua 1 chút nhưng đã thấy bất hợp lý ở bút toán 1. Bạn xem nhé
- Tiền mặt góp vốn của bạn có 1 tỷ, bạn đã ghi nhận nên OK
- Nhưng bút toán 1 bạn lấy nguồn tiền mặt ở đâu mà có hơn 4 tỷ để nộp vào ngân hàng nên ở đây sẽ thiếu bút toán tăng nguồn đấy
 
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Vịt_Lùn nói:
DN mình bán xe, thành lập vào giữa tháng 04/2010,vốn đăng ký ban đầu là 1 tỷ đồng.mình hạch toán các nghiệp vụ như sau:

Nợ 111: 1.000.000.000
Có 411: 1.000.000.000

Số liệu cả năm:

1.Quỹ tiền mặt nộp ngân hàng:
Nợ 112: 4.969.543.300
Có 111: 4.969.543.300

2.Nhập kho:
Nợ 156: 4.517.766.509
Nợ 133: 451.776.791 => không có bút toán CÓ TK ...

3.Trả nợ người bán:
Nợ 331: 4.969.543.300
Có 112: 4.969.543.300

4.Doanh thu:
Nợ 111: 4.028.600.000
Có 511: 3.663.000.000
Có 333.1: 366.300.000 => Cộng sai

5.Xuất kho hàng hóa(Giá vốn hàng bán):
Nợ 632: 3.557.630.351
Có 156: 3.557.630.351

6.Chi phí QLDN:
Nợ 642: 43.946.058
Nợ 133: 1.144.608
Có 111:45.090.666

7.Thuế TNDN:
Nợ 821.1: 15.355.898
Có 333.4: 15.355.898

8.Đã tạm nộp thuế TNDN
Nợ 333.4: 11.410.689
Có 111: 11.410.689

9.KC DT,GV,CP ->Lãi 61.423.519
Nợ 911: 61.423.519
Có 421: 61.423.519 => Sai: tập hợp (511/911) - (911/632,642,821) = ??? mới hạch toán 911/421 (lãi)

Ui, không hiểu sao, khi mình nhập số liệu trên vào bảng cân đối tài khoản thì nó không cân!:thodai:, mình lần đầu làm BCTC nên không biết phải bắt đầu từ đâu nữa! :chuyengivay:
Mong mọi người cho ý kiến! Thanks so much!!!!!!!
Nhấn để mở rộng...

Nhìn BCĐKT thấy có mấy cái hok hợp lý:
- Cty thành lập T4/2010 thì BCĐTK làm sao có số dư được
- 133, 333 sai vì phải làm bút toán kết chuyển nữa
- 3334 sai vì hok có số dư NỢ
- 821 sao hok có PS

- Nhìn chung, trong mỗi nghiệp vụ: PS nợ = PS có, bạn cứ hạch toán đúng như vậy thì chắc chắn sẽ cân hết. Cẩn thận nhé.
 
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Bạn liệt kê các bút toán theo thứ tự thời gian à? Vì mình muốn hỏi có tiền bạn mới mua hàng hóa, trả cho người bán rồi bạn mới có hàng bán thu tiền về.
 
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Xem qua và mình có vài ý kiến như này :hi:
Chắc số tiền bạn nhập vào NH mà hoabutt thắc mắc là lấy từ tiền thu bán hàng , thu xong nộp vào NH và chuyển trả nhà CC

- bạn Miu có ý kiến là bút toàn Nợ tk 156, nợ 133 - bạn ko có Tk Có . Thì mình đã thấy bạn thể hiện trên bảng cân đối . TK 331 ko có số dư ! => CHẮC BẠN GHI LÊN ĐÂY THIẾU THÔI ==> KO CÓ SAI SÓT CHỖ NÀY !

- Tiếp theo là số tiền nhập do bán hàng đúng là cộng sai , chỗ ấy Nợ Tk 111 phải = 4.029.300 ==> ps nợ Tk 111 sai => dư cuối sai

- Tiếp ps có Tk 111 mình thấy có 4.969.543.300+ 45.090.666+11.410.689 ====> ==== 5.026.044.655 . mà trên bảng của bạn là 5.014.633.966 là số đâu vậy ?????????

- Tài Khoản 334 ps Nợ và Có 28tr mà ko biết là tính vào chi phí chi chi ??? Nợ 642/ có 334 : 28tr .....sau đó trả nợ tk 334/ có 111 : 28 tr hay sao

Nếu vậy ps có Tk 111 sai tiếp vì thiếu 28tr này, mình nghĩ trả tiền mặt thôi chứ ko qua NH đúng ko ?

- Số tiền tổng VAT đầu vào = 452.921.399 ( 451.776.791+ 1.144.608) ., VAT đầu ra 366.300.000

==> bù trừ, bạn ko viết ra bút toán nhưng thấy trên bảng cân đối đã thể hiện . Nợ Tk 3331/ có tk 133 : 366.300.000

==> Tk 133 bạn đúng nhưng Tk 333 lại sai mất rồi, ps nợ phải là 366.300.000 ==> Tk 3331 ko hề còn số dư như bạn thể hiện .

:hi: Mình mới xem tới đó, dĩ nhiên lãi lỗ của bạn sai rồi vì ko thấy thể hiện số tiền lương 28tr vào chi phí mà.,.....Tk 821 chắc cũng sai lun, nhìn có phát sinh mà trên cân đối ko hề có kiaf.

Chúc làm tốt nhớ, mình chỉ xem tới đó thôi hà. Thân ái !:leu:
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Bạn hạch toán vẫn chưa đủ, chưa đúng, thôi Gã sẹo căn cứ những cái bạn nêu ra để lên luôn cho bạn bảng cân đối, bạn so sánh với bảng của bạn, bạn sẽ thấy chỗ sai và nguyên nhân sao bị sai, chứ cứ nghe kiểu trên mò lâu lắm.

Tài khoản Dư đầu năm Phát sinh trong năm Dư cuối năm
Dư Nợ Dư Có Phát sinh Nợ Phát sinh Có Dư Nợ Dư Có
31.259.717.504 31.259.717.504 1.050.012.902 1.050.012.902
156 4.517.766.509 3.557.630.351 960.136.158
331 4.969.543.300 4.969.543.300
632 3.557.630.351 3.557.630.351
821 15.355.898 15.355.898
911 3.663.000.000 3.663.000.000
1111 5.029.300.000 5.026.044.655 3.255.345
1121 4.969.543.300 4.969.543.300
1331 452.921.399 366.300.000 86.621.399
3331 366.300.000 366.300.000
3334 11.410.689 15.355.898 3.945.209
4111 1.000.000.000 1.000.000.000
4212 46.067.693 46.067.693
5111 3.663.000.000 3.663.000.000
6422 43.946.058 43.946.058

Không gửi được file nên bạn thông cảm nghe!
 
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Gã sẹo nói:
Bạn hạch toán vẫn chưa đủ, chưa đúng, thôi Gã sẹo căn cứ những cái bạn nêu ra để lên luôn cho bạn bảng cân đối, bạn so sánh với bảng của bạn, bạn sẽ thấy chỗ sai và nguyên nhân sao bị sai, chứ cứ nghe kiểu trên mò lâu lắm.

Tài khoản Dư đầu năm Phát sinh trong năm Dư cuối năm
Dư Nợ Dư Có Phát sinh Nợ Phát sinh Có Dư Nợ Dư Có
31.259.717.504 31.259.717.504 1.050.012.902 1.050.012.902
156 4.517.766.509 3.557.630.351 960.136.158
331 4.969.543.300 4.969.543.300
632 3.557.630.351 3.557.630.351
821 15.355.898 15.355.898
911 3.663.000.000 3.663.000.000
1111 5.029.300.000 5.026.044.655 3.255.345
1121 4.969.543.300 4.969.543.300
1331 452.921.399 366.300.000 86.621.399
3331 366.300.000 366.300.000
3334 11.410.689 15.355.898 3.945.209
4111 1.000.000.000 1.000.000.000
4212 46.067.693 46.067.693
5111 3.663.000.000 3.663.000.000
6422 43.946.058 43.946.058

Không gửi được file nên bạn thông cảm nghe!
Nhấn để mở rộng...

Nhòm của anh em :chongmat: may mà Quote rồi coi thì nhìn đc dễ, sao anh ko kèm files đc ta? ko thì chụp cái ảnh lên ý

Em nghĩ chỉ cho người ta cái sai hơn là làm cho người ta 1 cái hoàn thiện, Mò cái của anh bạn ấy cũng chả bít sai đâu á

Mà em bổ sung nhớ, bạn ý có Tk 334 - trả lương 28tr đó mà, anh quăng cái đó đi đâu rồi :think: cái đó còn tính vào chi phí =>>> lợi nhuận ?????

---------- Post added at 12:52 PM ---------- Previous post was at 12:00 PM ----------

Trưa ko nghỉ mần mò làm cho bạn theo những gì bạn đưa nè. Kết quả của mình và Gã Sẹo có khác nhau tý xíu, vì mình có phản ánh Tk 334 :28tr do nhòm thấy ở bảng cân đối của bạn có. tuy nhiên mình để nó còn dư vì tiền của bạn ko đủ để chi trả lương mà. mình hạch toán tiền lương đó là Nợ 642/ có 334 : 28tr
bangcandoitk.jpg

:alo: ờ cũng ko hỉu sao ko gửi đc file kèm nhở :alo:
 
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Cám ơn các bạn nhiều lắm, thật sự rất cám ơn! Đặc biệt là bạn Gã Sẹo và bạn Mít Uớt!

Vì lần đầu mình làm BCTC trong khi DN mới thành lập + kế toán cũ giận bà chủ nghỉ làm nên hok chỉ mình gì hết! Toàn mò trong bóng tối, nay nhờ ACE trong 4R soi sáng! Thanks so!!!:roile:
 
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Vịt_Lùn nói:
Cám ơn các bạn nhiều lắm, thật sự rất cám ơn! Đặc biệt là bạn Gã Sẹo và bạn Mít Uớt!

Vì lần đầu mình làm BCTC trong khi DN mới thành lập + kế toán cũ giận bà chủ nghỉ làm nên hok chỉ mình gì hết! Toàn mò trong bóng tối, nay nhờ ACE trong 4R soi sáng! Thanks so!!!:roile:
Nhấn để mở rộng...

:ngaytho: Mình ko hiểu chỗ tiền lương ấy là thế nào . Bạn coi lại coi nhé. chứ bạn ghi thì trả hết lương mà lấy đâu ra tiền để trả chứ :think:

Chúc bạn làm tốt ! Thân !
 
Trên BCDTK cũ đã thể hiện trả lương rồi (SD=0).
Như vậy có thể hiểu ở bút toán số 6:
6.Chi phí QLDN:
Nợ 642: 43.946.058
Nợ 133: 1.144.608
Có 111:45.090.666
là đã gồm trả lương và các khoản chi phí khác không khấu trừ thuế đầu vào.
Vả lại nợ lương cả 9 tháng (từ 4/2010-12/2010) thì không hợp lý.
Ngoài ra nếu lãi sau thuế 18tr mà thuế TNDN phải nộp 15tr thì cũng không hợp lý.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Re: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

muontennguoi nói:
Trên BCDTK cũ đã thể hiện trả lương rồi (SD=0).
Như vậy có thể hiểu ở bút toán số 6:
6.Chi phí QLDN:
Nợ 642: 43.946.058
Nợ 133: 1.144.608
Có 111:45.090.666
là đã gồm trả lương và các khoản chi phí khác không khấu trừ thuế đầu vào.
Vả lại nợ lương cả 9 tháng (từ 4/2010-12/2010) thì không hợp lý.
Nhấn để mở rộng...

Tắt đến thế thì ........cháu chịu :imlanglun: Nhưng có lẽ bác mươn nói hợp lý Vậy thì như này đúng hơn nhỉ ?
22222.jpg


còn cái nộp thuế TNDN thì cháu nghĩ đầu năm 2011 người ta nộp được mà ! :danghi::nheo:
 
Ðề: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Thật ra là em ghi thiếu!

Chi phí QLDN 43.946.058 đã bao gồm tiền lương 28.000.000, vì Dn em nhỏ nên chỉ có 2 người làm thôi!
 
Re: Ðề: Re: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Mít Ướt nói:
còn cái nộp thuế TNDN thì cháu nghĩ đầu năm 2011 người ta nộp được mà ! :danghi::nheo:
Nhấn để mở rộng...

Ở cái chỗ:
Phát sinh 821 là 15.355.898
Số dư 421 là 46.067.693
=> Lãi trước thuế: 61.423.591
Thuế suất: 15.355.898 / 61.423.591 = 25% ==> hợp lý.

Số thuế vẫn còn nợ 3.945.209 sang năm nộp vẫn được thể hiện ở số dư 3334 đó thôi.
 
Ðề: Re: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

muontennguoi nói:
Trên BCDTK cũ đã thể hiện trả lương rồi (SD=0).
Như vậy có thể hiểu ở bút toán số 6:
6.Chi phí QLDN:
Nợ 642: 43.946.058
Nợ 133: 1.144.608
Có 111:45.090.666
là đã gồm trả lương và các khoản chi phí khác không khấu trừ thuế đầu vào.
Vả lại nợ lương cả 9 tháng (từ 4/2010-12/2010) thì không hợp lý.
Ngoài ra nếu lãi sau thuế 18tr mà thuế TNDN phải nộp 15tr thì cũng không hợp lý.
Nhấn để mở rộng...

Bác phải hiểu là cái bảng cân đối người ta làm sai, thế nên tất cảc các số liệu trên đó chả có cái gì đúng cả, nên mình căn cứ vào các bút toán của người ta mà hạch toán lại cho người ta. Thế thôi, quan tâm đến cái khác làm chi
 
Ðề: Re: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Gã sẹo nói:
Bác phải hiểu là cái bảng cân đối người ta làm sai, thế nên tất cảc các số liệu trên đó chả có cái gì đúng cả, nên mình căn cứ vào các bút toán của người ta mà hạch toán lại cho người ta. Thế thôi, quan tâm đến cái khác làm chi
Nhấn để mở rộng...

Tiện thì quan tâm tất cũng được chứ sao :xinloinhe:
 
Ðề: Re: Bảng CĐTK trong báo cáo tài chính chưa cân!!!

Mít Ướt nói:
Tiện thì quan tâm tất cũng được chứ sao :xinloinhe:
Nhấn để mở rộng...

Quan tâm đúng thì ok, sai thì mệt lắm. Sự nhiệt tình cộng một số cái thì là đại phát hoại
 
Em đồng ý với ý kiến bác gã sẹo, cái khoản cân đối TK phát sinh này á, có hôm e ko để ý, mải nghĩ đâu đâu, đến lúc nó ko cân, nhìn nát mắt mãi mới mò đc chỗ sai. hức!!! Nếu ngồi làm bảng CĐKT thì kinh nghiệm là tốt nhất cứ tập trung tối đa, đừng để bị làm phiền, thế sẽ đỡ tốn thời gian rà soát lại. nhọc lắm ạ!!!:k4929481:
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top